ルクセンブルクは長年にわたり、優れたウェルス・マネジメントの先駆けとして、世界中の投資家や起業家を魅了してきました。 日本の起業家にとって、ルクセンブルクは、強固な金融サービス産業、有利な税制、ウェルス・マネジメントに適した柔軟な法制度の数々を特徴とする、ユニークで有益な資産運用環境を提供しています。 欧州の小国であるルクセンブルクは、世界的な金融ハブとして定評があり、資産の保護と拡大を目指す日本の起業家にとって理想的な場所です。
ルクセンブルクのウェルス・マネジメント・エコシステム
ルクセンブルクのウェルス・マネジメント・セクターは、その安定性、洗練されたインフラ、国際的な展望で高く評価されています。 ルクセンブルクは、最高水準の金融管理を保証する包括的な規制の枠組みを整備しており、富の保全に適した国となっています。 機密性の高さで知られるルクセンブルクの銀行部門には、富裕層向けサービスを専門とする数多くのプライベートバンクやウェルスマネジメント会社がある。 このようなエコシステムは、投資を多様化し、複数の法域にまたがって富を守ろうとする日本の起業家にとって特に魅力的である。
プライベート・ウェルス・マネジメント会社（SPF）
ルクセンブルクで最も人気のある資産運用の手段のひとつが、SPF（Société de gestion de Patrimoine Familial、家族資産管理会社）です。 ルクセンブルクのSPFは、個人資産管理に特化して設計されており、商業活動に従事することなく個人資産を管理しようとする個人に最適です。 日本の起業家にとって、SPFはわかりやすく、効率的で、税効果に優れた資産管理手段を提供します。
家族資産管理会社（SPF）は 、有価証券、現金、ある種の不動産投資など、幅広い資産を保有することができる。 しかし、いかなる種類の商業活動にも従事することは制限されている。 このため、SPFは事業関連資産ではなく、個人または家族の財産を管理したい日本の起業家にとって最適なツールとなっている。 SPFはいかなる種類の商業取引にも関与することができないため、その活動はもっぱら富の管理と保全に集中することになる。
SPFの税務上のメリット
ルクセンブルクのSPFは、日本の起業家にとって大きな魅力である税制上の優遇措置を享受している。 ルクセンブルクの法人所得税、市町村事業税、純富裕税は免除される。 ただし、SPFには、払込済み株式資本と剰余金の価値に対して年間0.25%の加入税が課され、その上限は125,000ユーロである。 さらに、配当金やキャピタルゲインなど、SPFが生み出す所得は通常、源泉徴収税が免除されるため、資産管理手段としての魅力がさらに高まる。
SPFの法的種類
ルクセンブルクでは、様々な嗜好や要件に対応できるよう、SPFの法的構造に柔軟性を持たせています。 最も一般的な法的形態は、Société à Responsabilité Limitée（S.àr.l.）とSociété Anonyme（S.A.）の2つです。
- Société à Responsabilité Limitée (S.à r.l.)： SARLは、最低12,000ユーロの株式資本を必要とする私的有限責任会社です。S.à.r.l.は、小規模から中規模の保有に最適で、そのシンプルさと管理のしやすさで知られています。株主数は通常100名までと限定されており、一族の資産管理に適している。
- ソシエテ・アノニム（S.A.）：これは公開有限会社で、最低30,000ユーロの株式資本が必要です。 S.A.は、より大規模な資産管理のニーズに適しており、より多くの投資家に対して柔軟に株式を発行することができます。 より広範な資産運用のニーズが見込まれる場合や、より多くのステークホルダーをSPFに参加させたい場合に好まれる形態である。
日本の起業家にとって、ルクセンブルクは、資産運用における安定性、専門知識、税制の効率性という魅力的な組み合わせを提供しています。SPFの仕組みを活用することで、日本の投資家はルクセンブルクの有利な規制・税制環境の恩恵を受けることができ、その結果、資産保全戦略を最適化することができます。ルクセンブルクのSPFは、S.à r.l.およびS.A.の法的形態を選択できるため、小規模な資産管理から大規模な資産管理まで、ニーズに合わせたソリューションを提供し、日本の起業家がグローバルな規模で効果的に資産を管理・保全できることを保証します。
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