Luxemburg ist seit langem ein Leuchtturm der Vermögensverwaltung und zieht Investoren und Unternehmer aus der ganzen Welt an. Für japanische Unternehmer bietet Luxemburg ein einzigartiges und vorteilhaftes Umfeld für die Vermögensverwaltung, das sich durch seine robuste Finanzdienstleistungsbranche, sein vorteilhaftes Steuersystem und eine Reihe flexibler, auf die Vermögensverwaltung zugeschnittener Rechtsstrukturen auszeichnet. Der gute Ruf der kleinen europäischen Nation als globales Finanzzentrum macht sie zu einem idealen Standort für japanische Unternehmer, die ihr Vermögen schützen und vermehren möchten.
Luxemburgs Wealth Management Ökosystem
Luxemburgs Vermögensverwaltungssektor ist für seine Stabilität, seine hochentwickelte Infrastruktur und seine internationale Ausrichtung bekannt. Das Land hat einen umfassenden regulatorischen Rahmen entwickelt, der die höchsten Standards der Finanzverwaltung gewährleistet und es zu einem bevorzugten Ziel für die Erhaltung von Vermögenswerten macht. Der Bankensektor in Luxemburg, der für seine Vertraulichkeit bekannt ist, beherbergt zahlreiche Privatbanken und Vermögensverwaltungsfirmen, die sich auf die Betreuung vermögender Privatpersonen spezialisiert haben. Dieses Ökosystem ist besonders attraktiv für japanische Unternehmer, die ihre Investitionen diversifizieren und ihr Vermögen über mehrere Länder hinweg schützen möchten.
Private Vermögensverwaltungsgesellschaften (SPF)
Eines der beliebtesten Vehikel für die Vermögensverwaltung in Luxemburg ist die Société de gestion de Patrimoine Familial (SPF) oder Familienvermögensverwaltungsgesellschaft. Die luxemburgische SPF wurde speziell für die private Vermögensverwaltung konzipiert und ist ideal für Einzelpersonen, die ihr persönliches Vermögen verwalten möchten, ohne sich an kommerziellen Aktivitäten zu beteiligen. Für japanische Unternehmer bietet die SPF eine unkomplizierte, effiziente und steuerlich wirksame Möglichkeit der Vermögensverwaltung.
Familienvermögensverwaltungsgesellschaften (SPF) können ein breites Spektrum an Vermögenswerten halten, darunter Wertpapiere, Bargeld und bestimmte Arten von Immobilieninvestitionen. Es ist ihnen jedoch untersagt, kommerzielle Aktivitäten jeglicher Art auszuüben. Dies macht die SPF zu einem idealen Instrument für japanische Unternehmer, die ihr persönliches oder familiäres Vermögen verwalten wollen und nicht auf geschäftliche Aktivitäten aus sind. Ein SPF darf sich nicht an irgendeiner Art von kommerziellem Handel beteiligen, wodurch sichergestellt wird, dass sich seine Aktivitäten ausschließlich auf die Verwaltung und Erhaltung des Vermögens konzentrieren.
Steuerliche Vorteile von SPFs
Die luxemburgische SPF genießt erhebliche Steuervorteile, die für japanische Unternehmer eine große Anziehungskraft haben. Sie sind von der luxemburgischen Körperschaftssteuer, der kommunalen Gewerbesteuer und der Vermögenssteuer befreit. SPFs unterliegen jedoch einer jährlichen Zeichnungssteuer von 0,25% auf den Wert ihres eingezahlten Aktienkapitals und des Überschusses, der auf 125.000 € begrenzt ist. Darüber hinaus sind die von einem SPF erwirtschafteten Erträge, wie Dividenden und Kapitalgewinne, in der Regel von der Quellensteuer befreit, was seine Attraktivität als Vermögensverwaltungsinstrument weiter erhöht.
Rechtliche Arten von SPFs
Luxemburg bietet eine flexible Rechtsform für SPFs, die den unterschiedlichen Präferenzen und Anforderungen gerecht wird. Zwei der gängigsten Rechtsformen sind die Société à Responsabilité Limitée (S.à r.l.) und die Société Anonyme (S.A.).
- Société à Responsabilité Limitée (S.à r.l.): Die S.à r.l. ist eine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die ein Mindestaktienkapital von 12.000 € erfordert. Die S.à r.l. ist ideal für kleine bis mittelgroße Betriebe und ist für ihre Einfachheit und leichte Verwaltung bekannt. Sie erlaubt eine begrenzte Anzahl von Anteilseignern, in der Regel bis zu 100, wodurch sie sich für die Verwaltung von Familienvermögen eignet.
- Société Anonyme (S.A.): Dies ist eine Aktiengesellschaft, die ein Mindestaktienkapital von 30.000 € erfordert. Die S.A. eignet sich für die Vermögensverwaltung in größerem Umfang und bietet die Flexibilität, Aktien an einen größeren Kreis von Anlegern auszugeben. Diese Struktur wird von denjenigen bevorzugt, die eine umfangreichere Vermögensverwaltung erwarten oder eine größere Anzahl von Anlegern an ihrer SPF beteiligen möchten.
Für japanische Unternehmer bietet Luxemburg eine überzeugende Kombination aus Stabilität, Expertise und Steuereffizienz in der Vermögensverwaltung. Durch die Nutzung der SPF-Struktur können japanische Investoren von dem günstigen regulatorischen und steuerlichen Umfeld in Luxemburg profitieren und so ihre Strategien zur Vermögenserhaltung optimieren. Mit den Optionen der Rechtsformen S.à r.l. und S.A. bieten die Luxemburger SPFs maßgeschneiderte Lösungen, die sowohl den Bedürfnissen kleinerer als auch größerer Vermögensverwaltungen gerecht werden und sicherstellen, dass japanische Unternehmer ihr Vermögen auf globaler Ebene effektiv verwalten und schützen können.
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