Оскільки глобальний інвестиційний ландшафт стає все більш взаємопов’язаним, досвідчені бразильські інвестори звертають увагу на люксембурзьку структуру Спеціального партнерства з обмеженою відповідальністю (SLP). Відоме своєю гнучкістю, податковою ефективністю та сприятливою для інвесторів правовою базою, SLP стає основним інструментом для оптимізації міжнародних інвестиційних стратегій.
Юридична структура: баланс гнучкості та захисту
В основі люксембурзького SLP лежить унікальна правова структура, яка поєднує переваги традиційних партнерств із сучасною фінансовою гнучкістю. СЛП розраховане на щонайменше одного генерального партнера (ГП) та одного або більше партнерів з обмеженою відповідальністю ( ОП ). ГП відповідає за управління партнерством і бере на себе повну відповідальність за зобов’язаннями СЛП. На відміну від нього, командитисти несуть відповідальність лише в межах своїх інвестицій, що захищає їх від більш широких фінансових ризиків партнерства.
Такий чіткий розподіл ролей гарантує, що головний лікар може ефективно управляти партнерством, приймаючи важливі рішення без необхідності залучення ЮО до повсякденних операцій. Договір про створення командитного товариства (ДКТ), який регулює діяльність СЛП, є приватним документом, який не підлягає публічній реєстрації, що забезпечує високий ступінь конфіденційності. Ця особливість є особливо привабливою для інвесторів, які прагнуть захистити конфіденційну інформацію про свої інвестиції.
Податкові переваги: прозорий та ефективний режим
Однією з ключових переваг люксембурзького SLP є його податкова прозорість. На відміну від юридичних осіб, які оподатковуються як на рівні компанії, так і на рівні акціонерів, SLP не підлягає оподаткуванню податком на прибуток, муніципальним податком на бізнес або податком на чисте багатство. Натомість прибутки та збитки передаються партнерам, які оподатковуються відповідно до їхнього резидентства. Такий підхід допомагає уникнути жахливого подвійного оподаткування, яке може знизити прибутковість інвестицій.
Крім того, внески капіталу в SLP не обкладаються податком на капітал, а виплати на користь компаній-нерезидентів можуть бути звільнені від податку на репатріацію. Ці податкові пільги роблять SLP надзвичайно ефективним інструментом для міжнародних інвесторів, особливо з Бразилії, які прагнуть оптимізувати свої глобальні податкові зобов’язання.
Гнучкість регулювання: пристосована до різноманітних інвестиційних стратегій
Регуляторне середовище Люксембургу ще більше підвищує привабливість SLP, пропонуючи подвійний підхід до нагляду. SLP можуть діяти як регульовані суб’єкти відповідно до Директиви про менеджерів альтернативних інвестиційних фондів (AIFMD), якщо вони кваліфікуються як альтернативні інвестиційні фонди (AIF). Цей статус вимагає призначення уповноваженого менеджера альтернативних інвестиційних фондів (AIFM), що дозволяє SLP скористатися перевагами маркетингового паспорту AIFMD, який полегшує залучення коштів по всьому Європейському Союзу.
Для тих, хто віддає перевагу меншій кількості регуляторних зобов’язань, SLP також може працювати як нерегульований суб’єкт господарювання, за умови, що він залишається в межах певних порогових значень. Така гнучкість дозволяє менеджерам фондів обирати регуляторну базу, яка найкраще відповідає їхній інвестиційній стратегії та потребам інвесторів. Незалежно від того, чи націлені вони на прямі інвестиції, нерухомість, венчурний капітал або хедж-фонди, SLP є універсальним інструментом, здатним задовольнити широкий спектр інвестиційних цілей.
Стратегічні переваги для бразильських інвесторів
Для бразильських інвесторів СЛП Люксембургу є стратегічною можливістю диверсифікувати свої портфелі та отримати доступ до ширшого європейського ринку. Центральне розташування Люксембургув поєднанні з потужною фінансовою інфраструктурою робить його ідеальними воротами для міжнародних інвестицій. Юридичні та податкові переваги SLP у поєднанні з регуляторною гнучкістю надають бразильським інвесторам потужний інструмент для оптимізації їхніх глобальних інвестиційних стратегій.
Оскільки глобальне фінансове регулювання продовжує розвиватися, Люксембурзький SLP пропонує безпечну, ефективну та адаптивну структуру, яка відповідає складним потребам сучасних інвесторів. Використовуючи SLP, бразильські інвестори можуть не тільки захистити свої активи, але й позиціонувати себе для отримання вигоди від нових можливостей на міжнародному ринку.
Damalion допомагає бразильським інвесторам структурувати свої міжнародні проекти в Бразилії та за її межами. Будь ласка , зв’яжіться зі своїм експертом Damalion зараз .
Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.
