По мере того, как глобальный инвестиционный ландшафт становится все более взаимосвязанным, проницательные бразильские инвесторы обращают свое внимание на люксембургскую структуру специального ограниченного партнерства (Special Limited Partnership, SLP). Известная своей гибкостью, налоговой эффективностью и дружественной инвесторам правовой базой, SLP становится основным средством оптимизации международных инвестиционных стратегий.
Юридическая структура: баланс гибкости и защиты
В основе люксембургского SLP лежит его уникальная юридическая структура, которая сочетает в себе преимущества традиционных партнерств с современной финансовой гибкостью. SLP рассчитано на участие как минимум одного Генерального партнера (ГП) и одного или нескольких Ограниченных партнеров (ЛП). На GP возлагается задача управления партнерством, и он принимает на себя полную ответственность по обязательствам SLP. В отличие от него, LPs несут ответственность только в пределах суммы своих инвестиций, что ограждает их от более широких финансовых рисков партнерства.
Такое четкое разграничение ролей гарантирует, что GP сможет эффективно управлять партнерством, принимая важные решения без необходимости участия LP в повседневных операциях. Соглашение об ограниченном партнерстве (LPA), которое регулирует деятельность SLP, является частным документом, не требующим публичной подачи, что обеспечивает высокую степень конфиденциальности. Эта особенность особенно привлекательна для инвесторов, стремящихся защитить конфиденциальную информацию о своих инвестициях.
Налоговые преимущества: прозрачный и эффективный режим
Одна из главных привлекательных сторон люксембургского SLP – его налоговая прозрачность. В отличие от юридических лиц, которые облагаются налогами как на уровне компании, так и на уровне акционеров, SLP сама по себе не облагается корпоративным подоходным налогом, муниципальным налогом на бизнес или налогом на чистое богатство. Вместо этого прибыль и убытки передаются партнерам, которые облагаются налогом в зависимости от их резидентства. Такой подход помогает избежать страшного двойного налогообложения, которое может подорвать доходность инвестиций.
Более того, взносы капитала в SLP не облагаются пошлиной на капитал, а выплаты нерезидентам LP могут быть освобождены от налога у источника. Эти налоговые льготы делают SLP исключительно эффективным инструментом для международных инвесторов, особенно для бразильских, которые стремятся оптимизировать свои глобальные налоговые обязательства.
Регулирующая гибкость: адаптация к различным инвестиционным стратегиям
Люксембургская нормативно-правовая база еще больше повышает привлекательность SLP, предлагая двойной подход к надзору. SLP могут работать как регулируемые организации в соответствии с Директивой по управлению альтернативными инвестиционными фондами (AIFMD), если они квалифицируются как альтернативные инвестиционные фонды (AIFs). Для этого необходимо назначить уполномоченного управляющего альтернативными инвестиционными фондами (AIFM), что позволит SLP воспользоваться маркетинговым паспортом AIFMD, который облегчает привлечение средств на территории Европейского Союза.
Для тех, кто предпочитает меньшее количество регуляторных обязательств, SLP также может работать как нерегулируемая организация, при условии, что она не превышает определенных пороговых значений. Такая гибкость позволяет управляющим фондами выбирать нормативно-правовую базу, которая наилучшим образом соответствует их инвестиционной стратегии и потребностям инвесторов. SLP – это универсальный инструмент, способный удовлетворить широкий спектр инвестиционных целей, независимо от того, ориентирован ли он на частный капитал, недвижимость, венчурный капитал или хедж-фонды.
Стратегические преимущества для бразильских инвесторов
Для бразильских инвесторов Люксембургский SLP представляет собой стратегическую возможность диверсифицировать свои портфели и получить доступ к более широкому европейскому рынку. Центральное расположение Люксембургав сочетании с его надежной финансовой инфраструктурой делает его идеальными воротами для международных инвестиций. Юридические и налоговые преимущества SLP в сочетании с гибкостью законодательства предоставляют бразильским инвесторам мощный инструмент для оптимизации их глобальных инвестиционных стратегий.
Поскольку мировое финансовое регулирование продолжает развиваться, люксембургский SLP предлагает безопасную, эффективную и адаптируемую структуру, которая отвечает сложным потребностям современных инвесторов. Используя SLP, бразильские инвесторы могут не только защитить свои активы, но и занять позицию, позволяющую им воспользоваться новыми возможностями на международном рынке.
Компания Damalion помогает бразильским инвесторам структурировать их международные проекты в Бразилии и за ее пределами. Пожалуйста, свяжитесь с экспертом Damalion прямо сейчас.
Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы рекомендуем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.
