مع تزايد ترابط المشهد الاستثماري العالمي، يتجه المستثمرون البرازيليون الأذكياء إلى هيكل الشراكة الخاصة المحدودة (SLP) في لوكسمبورغ. يشتهر هيكل الشراكة الخاصة المحدودة بمرونته وكفاءته الضريبية وإطاره القانوني الملائم للمستثمرين، وهو ما يجعله أداة رئيسية لتحسين استراتيجيات الاستثمار الدولي.
الهيكل القانوني: التوازن بين المرونة والحماية
يكمن في صميم الشراكات المحدودة في لوكسمبورغ هيكلها القانوني الفريد الذي يجمع بين مزايا الشراكات التقليدية والمرونة المالية الحديثة. وقد صُممت الشراكة ذات المسؤولية المحدودة لاستيعاب شريك عام واحد على الأقل وشريك واحد أو أكثر من الشركاء المحدودين. يُكلّف الشريك العام بإدارة الشراكة ويتحمل المسؤولية الكاملة عن التزامات الشراكة المحدودة. في المقابل، يتحمل الشركاء المحدودون المسؤولية فقط في حدود مبلغ استثمارهم، مما يحميهم من المخاطر المالية الأوسع للشراكة.
ويضمن هذا التحديد الواضح للأدوار أن يتمكن الشريك العام من إدارة الشراكة بكفاءة، واتخاذ القرارات الحاسمة دون الحاجة إلى مشاركة الشركاء المحدودين في العمليات اليومية. إن اتفاقية الشراكة المحدودة (LPA)، التي تحكم الشراكة المحدودة، هي وثيقة خاصة غير مطلوبة للإيداع العلني، مما يوفر درجة عالية من السرية. هذه الميزة جذابة بشكل خاص للمستثمرين الذين يسعون إلى حماية المعلومات الحساسة حول استثماراتهم.
المزايا الضريبية: نظام شفاف وفعال
تتمثل إحدى نقاط الجذب الرئيسية لشركات لوكسمبورغ ذات المسؤولية المحدودة في الشفافية الضريبية. فعلى عكس كيانات الشركات التي تخضع للضريبة على مستوى الشركات والمساهمين على حد سواء، لا تخضع الشركة ذات المسؤولية المحدودة نفسها لضريبة دخل الشركات أو ضريبة الأعمال البلدية أو ضريبة صافي الثروة. وعوضاً عن ذلك، يتم تمرير الأرباح والخسائر إلى الشركاء الذين يخضعون للضريبة على أساس إقامتهم. يساعد هذا النهج على تجنب الازدواج الضريبي المخيف الذي يمكن أن يؤدي إلى تآكل عوائد الاستثمار.
وعلاوة على ذلك، لا تخضع المساهمات الرأسمالية في الشركات ذات المسؤولية المحدودة لرسوم رأس المال، وقد تُعفى التوزيعات على الشركاء المحدودين غير المقيمين من الضريبة المستقطعة. وتجعل هذه المزايا الضريبية من الشركات ذات المسؤولية المحدودة وسيلة فعالة بشكل استثنائي للمستثمرين الدوليين، لا سيما أولئك القادمين من البرازيل الذين يتطلعون إلى تحسين التزاماتهم الضريبية العالمية.
المرونة التنظيمية: مصممة خصيصًا لاستراتيجيات الاستثمار المتنوعة
تعمل البيئة التنظيمية في لوكسمبورغ على تعزيز جاذبية صناديق الاستثمار البديلة من خلال تقديم نهج مزدوج للرقابة. يمكن أن تختار الشركات ذات الغرض الخاص العمل ككيانات خاضعة للتنظيم بموجب التوجيه الخاص بمديري صناديق الاستثمار البديلة (AIFMD) إذا كانت مؤهلة كصناديق استثمار بديلة ( AIFMD ). ويتطلب هذا التصنيف تعيين مدير معتمد لصناديق الاستثمار البديلة (AIFM)، مما يسمح لصناديق الاستثمار البديلة بالاستفادة من جواز سفر التسويق الخاص بتوجيهات مديري صناديق الاستثمار البديلة، والذي يسهل جمع الأموال في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي.
أما بالنسبة لأولئك الذين يفضلون التزامات تنظيمية أقل، فيمكن لصناديق الاستثمار الخاصة أن تعمل أيضًا ككيان غير منظم، شريطة أن تظل ضمن حدود معينة. تسمح هذه المرونة لمديري الصناديق باختيار الإطار التنظيمي الذي يتماشى بشكل أفضل مع استراتيجيتهم الاستثمارية واحتياجات مستثمريهم. وسواء كانت تستهدف الأسهم الخاصة أو العقارات أو رأس المال الاستثماري أو صناديق التحوط، فإن صندوق الاستثمار الخاص هو أداة متعددة الاستخدامات قادرة على استيعاب مجموعة واسعة من الأهداف الاستثمارية.
المزايا الاستراتيجية للمستثمرين البرازيليين
بالنسبة للمستثمرين البرازيليين، يمثل سوق لوكسمبورغ للأوراق المالية فرصة استراتيجية لتنويع محافظهم الاستثمارية والوصول إلى السوق الأوروبية الأوسع نطاقاً. إن موقع لوكسمبورغالمركزي، بالإضافة إلى بنيتها التحتية المالية القوية، يجعلها بوابة مثالية للاستثمارات الدولية. وتوفر المزايا القانونية والضريبية التي يتمتع بها سوق لوكسمبورغ للأوراق المالية، إلى جانب مرونتها التنظيمية، للمستثمرين البرازيليين أداة قوية لتحسين استراتيجياتهم الاستثمارية العالمية.
مع استمرار تطور اللوائح المالية العالمية، يوفر نظام لوكسمبورغ لسندات لوكسمبورغ الاستثمارية الآمنة والفعالة والقابلة للتكيف التي تلبي الاحتياجات المعقدة للمستثمرين المعاصرين. وبالاستفادة من نظام SLP، لا يستطيع المستثمرون البرازيليون حماية أصولهم فحسب، بل يمكنهم أيضًا الاستفادة من الفرص الجديدة في السوق الدولية.
تساعد داماليون المستثمرين البرازيليين على هيكلة مشاريعهم الدولية داخل البرازيل وخارجها. يرجى الاتصال بخبير Damalion الخاص بك الآن .
لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.
