Mentre il panorama degli investimenti globali diventa sempre più interconnesso, gli investitori brasiliani più accorti stanno rivolgendo la loro attenzione alla struttura SLP (Special Limited Partnership) del Lussemburgo. Rinomata per la sua flessibilità, l’efficienza fiscale e il quadro giuridico favorevole agli investitori, la SLP sta emergendo come un veicolo privilegiato per ottimizzare le strategie di investimento internazionali.
Struttura legale: un equilibrio tra flessibilità e protezione
Il cuore della SLP lussemburghese è la sua struttura legale unica, che combina i vantaggi delle società di persone tradizionali con la moderna flessibilità finanziaria. La SLP è progettata per ospitare almeno un General Partner (GP) e uno o più Limited Partner (LP). Il GP ha il compito di gestire la partnership e si assume la piena responsabilità degli obblighi della SLP. Al contrario, i soci accomandanti sono responsabili solo fino all’ammontare del loro investimento, il che li mette al riparo dai rischi finanziari più ampi della partnership.
Questa chiara delimitazione dei ruoli assicura che il GP possa gestire la partnership in modo efficiente, prendendo decisioni critiche senza che gli LP siano coinvolti nelle operazioni quotidiane. L’accordo di partnership limitata (LPA), che regola la SLP, è un documento privato che non deve essere depositato pubblicamente, offrendo un elevato grado di riservatezza. Questa caratteristica è particolarmente interessante per gli investitori che desiderano proteggere le informazioni sensibili sui loro investimenti.
Vantaggi fiscali: un regime trasparente ed efficiente
Una delle principali attrattive della SLP lussemburghese è la sua trasparenza fiscale. A differenza delle entità societarie che sono tassate sia a livello societario che a livello di azionisti, la SLP non è soggetta all’imposta sul reddito delle società, all’imposta municipale sulle imprese o all’imposta sul patrimonio netto. I profitti e le perdite vengono invece trasferiti ai soci, che vengono tassati in base alla loro residenza. Questo approccio permette di evitare la temuta doppia tassazione che può erodere i rendimenti degli investimenti.
Inoltre, i conferimenti di capitale in una SLP non sono soggetti all’imposta sul capitale e le distribuzioni agli LP non residenti possono essere esenti da ritenuta d’acconto. Questi vantaggi fiscali rendono la SLP un veicolo eccezionalmente efficiente per gli investitori internazionali, in particolare per quelli brasiliani che desiderano ottimizzare i loro obblighi fiscali globali.
Flessibilità normativa: su misura per diverse strategie di investimento
Il contesto normativo lussemburghese aumenta ulteriormente l’attrattiva delle SLP offrendo un duplice approccio alla vigilanza. Le SLP possono scegliere di operare come entità regolamentate ai sensi della Direttiva sui Gestori di Fondi di Investimento Alternativi (AIFMD) se si qualificano come Fondi di Investimento Alternativi (FIA). Questa designazione richiede la nomina di un gestore di fondi di investimento alternativi (AIFM) autorizzato, consentendo alla SLP di beneficiare del passaporto di marketing AIFMD, che facilita la raccolta di fondi in tutta l’Unione Europea.
Per coloro che preferiscono avere meno obblighi normativi, la SLP può anche operare come entità non regolamentata, a condizione che rimanga entro determinate soglie. Questa flessibilità permette ai gestori di fondi di scegliere il quadro normativo che meglio si allinea alla loro strategia di investimento e alle esigenze dei loro investitori. Che si tratti di private equity, immobiliare, venture capital o hedge fund, la SLP è un veicolo versatile in grado di soddisfare un’ampia gamma di obiettivi di investimento.
Vantaggi strategici per gli investitori brasiliani
Per gli investitori brasiliani, la SLP lussemburghese rappresenta un’opportunità strategica per diversificare i loro portafogli e accedere al più ampio mercato europeo. La posizione centrale del Lussemburgo, unita alla sua solida infrastruttura finanziaria, lo rende un gateway ideale per gli investimenti internazionali. I vantaggi legali e fiscali dello SLP, uniti alla sua flessibilità normativa, offrono agli investitori brasiliani un potente strumento per ottimizzare le loro strategie di investimento globali.
Con la continua evoluzione delle normative finanziarie globali, la SLP lussemburghese offre una struttura sicura, efficiente e adattabile che soddisfa le complesse esigenze degli investitori moderni. Sfruttando la SLP, gli investitori brasiliani possono non solo proteggere il proprio patrimonio, ma anche posizionarsi per sfruttare le nuove opportunità del mercato internazionale.
Damalion aiuta gli investitori brasiliani a strutturare i loro progetti internazionali all’interno e all’esterno del Brasile. Contattate subito il vostro esperto Damalion.
Queste informazioni non sono destinate a sostituire una specifica consulenza fiscale o legale personalizzata. Vi suggeriamo di discutere la vostra situazione specifica con un consulente fiscale o legale qualificato.
