Etter hvert som det globale investeringslandskapet blir stadig mer sammenkoblet, retter kloke brasilianske investorer oppmerksomheten mot Luxembourgs Special Limited Partnership-struktur (SLP). SLP er kjent for sin fleksibilitet, skatteeffektivitet og investorvennlige juridiske rammeverk, og er i ferd med å bli et førsteklasses verktøy for å optimalisere internasjonale investeringsstrategier.
Juridisk struktur: en balanse mellom fleksibilitet og beskyttelse
Kjernen i det luxembourgske SLP er den unike juridiske strukturen, som kombinerer fordelene ved tradisjonelle partnerskap med moderne finansiell fleksibilitet. SLP er utformet for å romme minst én General Partner (GP) og én eller flere Limited Partners (LP-er). General Partneren har til oppgave å lede partnerskapet og påtar seg fullt ansvar for SLPs forpliktelser. I motsetning til dette er kommanditdeltakerne bare ansvarlige opp til investeringsbeløpet, noe som beskytter dem mot partnerskapets bredere økonomiske risiko.
Denne klare rollefordelingen sikrer at GP kan drive partnerskapet effektivt og ta viktige beslutninger uten at LP-ene trenger å være involvert i den daglige driften. Limited Partnership Agreement (LPA), som regulerer SLP, er et privat dokument som ikke trenger å offentliggjøres, noe som gir en høy grad av konfidensialitet. Dette er spesielt attraktivt for investorer som ønsker å beskytte sensitiv informasjon om investeringene sine.
Skattefordeler: et gjennomsiktig og effektivt regime
En av de viktigste attraksjonene ved det luxembourgske SLP er dets skattetransparens. I motsetning til selskaper som beskattes både på selskaps- og aksjonærnivå, er SLP ikke underlagt selskapsskatt, kommunal næringsskatt eller netto formuesskatt. I stedet overføres overskudd og underskudd til partnerne, som beskattes på grunnlag av bosted. På denne måten unngår man den fryktede dobbeltbeskatningen som kan svekke avkastningen på investeringene.
Kapitalinnskudd i et SLP er dessuten ikke gjenstand for kapitalskatt, og utdelinger til ikke-hjemmehørende LP-er kan være fritatt for kildeskatt. Disse skattefordelene gjør SLP til et svært effektivt instrument for internasjonale investorer, særlig for investorer fra Brasil som ønsker å optimalisere sine globale skatteforpliktelser.
Regulatorisk fleksibilitet: skreddersydd for ulike investeringsstrategier
Det luxembourgske regelverket gjør SLPer enda mer attraktive ved å tilby en dobbel tilnærming til tilsyn. SLP-er kan velge å operere som regulerte enheter i henhold til direktivet om forvaltere av alternative investeringsfond (AIFMD) hvis de kvalifiserer som alternative investeringsfond (AIF-er). For å kvalifisere til dette må det utnevnes en autorisert forvalter av alternative investeringsfond (AIFM), slik at SLP-et kan dra nytte av AIFMDs markedsføringspass, som gjør det lettere å samle inn penger i hele EU.
De som foretrekker færre regulatoriske forpliktelser, kan også drive SLP som en uregulert enhet, forutsatt at den holder seg innenfor visse terskelverdier. Denne fleksibiliteten gjør det mulig for fondsforvaltere å velge det regelverket som passer best med deres investeringsstrategi og investorenes behov. SLP er et allsidig instrument som kan oppfylle et bredt spekter av investeringsmål, enten det er rettet mot private equity, eiendom, venturekapital eller hedgefond.
Strategiske fordeler for brasilianske investorer
For brasilianske investorer representerer Luxembourg SLP en strategisk mulighet til å diversifisere porteføljene sine og få tilgang til det bredere europeiske markedet. Luxembourgssentrale beliggenhet, kombinert med en robust finansiell infrastruktur, gjør landet til en ideell inngangsport for internasjonale investeringer. SLPs juridiske og skattemessige fordeler, kombinert med fleksibiliteten i regelverket, gir brasilianske investorer et kraftig verktøy for å optimalisere sine globale investeringsstrategier.
Etter hvert som det globale finansregelverket fortsetter å utvikle seg, tilbyr Luxembourg SLP en sikker, effektiv og tilpasningsdyktig struktur som oppfyller de komplekse behovene til moderne investorer. Ved å benytte seg av SLP kan brasilianske investorer ikke bare beskytte eiendelene sine, men også posisjonere seg slik at de kan utnytte nye muligheter i det internasjonale markedet.
Damalion hjelper brasilianske investorer med å strukturere sine internasjonale prosjekter i og utenfor Brasil. Ta kontakt med din Damalion-ekspert nå .
Denne informasjonen er ikke ment å være en erstatning for spesifikk individualisert skatt eller juridisk rådgivning. Vi foreslår at du diskuterer din spesifikke situasjon med en kvalifisert skatte- eller juridisk rådgiver.
