I takt med at det globale investeringslandskab bliver mere og mere sammenkoblet, retter kloge brasilianske investorer deres opmærksomhed mod Luxembourgs Special Limited Partnership-struktur (SLP). SLP er kendt for sin fleksibilitet, skatteeffektivitet og investorvenlige juridiske rammer og er ved at udvikle sig til et førsteklasses middel til at optimere internationale investeringsstrategier.
Juridisk struktur: en balance mellem fleksibilitet og beskyttelse
Kernen i det luxembourgske SLP er dets unikke juridiske struktur, som kombinerer fordelene ved traditionelle partnerskaber med moderne finansiel fleksibilitet. SLP’et er designet til at rumme mindst én General Partner (GP) og en eller flere Limited Partners (LP’er). GP’en har til opgave at styre partnerskabet og påtager sig det fulde ansvar for SLP’ens forpligtelser. I modsætning hertil hæfter LP’erne kun op til deres investeringsbeløb, hvilket beskytter dem mod partnerskabets bredere økonomiske risici.
Denne klare rollefordeling sikrer, at GP’en kan drive partnerskabet effektivt og træffe vigtige beslutninger, uden at LP’erne behøver at være involveret i den daglige drift. Limited Partnership Agreement (LPA), som regulerer SLP’en, er et privat dokument, som ikke skal arkiveres offentligt, hvilket giver en høj grad af fortrolighed. Denne funktion er især attraktiv for investorer, der ønsker at beskytte følsomme oplysninger om deres investeringer.
Skattefordele: et gennemsigtigt og effektivt system
En af hovedattraktionerne ved det luxembourgske SLP er dets skattemæssige gennemsigtighed. I modsætning til selskaber, der beskattes på både selskabs- og aktionærniveau, er SLP’en ikke underlagt selskabsskat, kommunal erhvervsskat eller nettoformueskat. I stedet overføres overskud og underskud til partnerne, som beskattes på grundlag af deres bopæl. Denne tilgang hjælper med at undgå den frygtede dobbeltbeskatning, der kan udhule investeringsafkastet.
Desuden er kapitalbidrag til en SLP ikke underlagt kapitalafgift, og udlodninger til ikke-hjemmehørende LP’er kan være fritaget for kildeskat. Disse skattefordele gør SLP’en til et usædvanligt effektivt instrument for internationale investorer, især dem fra Brasilien, der ønsker at optimere deres globale skatteforpligtelser.
Regulatorisk fleksibilitet: skræddersyet til forskellige investeringsstrategier
Det luxembourgske lovgivningsmiljø gør SLP’er endnu mere attraktive ved at tilbyde en dobbelt tilgang til tilsyn. SLP’er kan vælge at operere som regulerede enheder under direktivet om forvaltere af alternative investeringsfonde (AIFMD), hvis de kvalificerer sig som alternative investeringsfonde (AIF’er). Denne betegnelse kræver udnævnelse af en autoriseret forvalter af alternative investeringsfonde (AIFM), hvilket giver SLP’en mulighed for at drage fordel af AIFMD’s markedsføringspas, som letter fundraising i hele EU.
For dem, der foretrækker færre lovgivningsmæssige forpligtelser, kan SLP’en også fungere som en ureguleret enhed, forudsat at den holder sig inden for visse tærskler. Denne fleksibilitet giver fondsforvaltere mulighed for at vælge de lovgivningsmæssige rammer, der passer bedst til deres investeringsstrategi og deres investorers behov. Uanset om det drejer sig om private equity, fast ejendom, venturekapital eller hedgefonde, er SLP et alsidigt instrument, der kan imødekomme en lang række investeringsmål.
Strategiske fordele for brasilianske investorer
For brasilianske investorer udgør Luxembourg SLP en strategisk mulighed for at sprede deres porteføljer og få adgang til det bredere europæiske marked. Luxembourgscentrale placering kombineret med den robuste finansielle infrastruktur gør det til en ideel gateway for internationale investeringer. SLP’s juridiske og skattemæssige fordele kombineret med den lovgivningsmæssige fleksibilitet giver brasilianske investorer et stærkt værktøj til at optimere deres globale investeringsstrategier.
I takt med at de globale finansielle regler fortsætter med at udvikle sig, tilbyder den luxembourgske SLP en sikker, effektiv og tilpasningsdygtig struktur, der opfylder moderne investorers komplekse behov. Ved at udnytte SLP’en kan brasilianske investorer ikke kun beskytte deres aktiver, men også positionere sig selv til at udnytte nye muligheder på det internationale marked.
Damalion hjælper brasilianske investorer med at strukturere deres internationale projekter i og uden for Brasilien. Kontakt din Damalion-ekspert nu.
Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.
