I takt med att det globala investeringslandskapet blir alltmer sammanlänkat riktar kloka brasilianska investerare sin uppmärksamhet mot Luxemburgs SLP-struktur (Special Limited Partnership). SLP är känt för sin flexibilitet, skatteeffektivitet och investerarvänliga rättsliga ramverk och framstår som ett utmärkt verktyg för att optimera internationella investeringsstrategier.
Juridisk struktur: en balans mellan flexibilitet och skydd
Kärnan i Luxemburg SLP är dess unika juridiska struktur, som kombinerar fördelarna med traditionella partnerskap med modern finansiell flexibilitet. SLP är utformat för att rymma minst en General Partner (GP) och en eller flera Limited Partners (LPs). GP har till uppgift att hantera partnerskapet och tar på sig fullt ansvar för SLP: s skyldigheter. Däremot är LP: er endast ansvariga upp till beloppet för deras investering, vilket skyddar dem från partnerskapets bredare finansiella risker.
Denna tydliga avgränsning av roller säkerställer att GP kan driva partnerskapet effektivt och fatta kritiska beslut utan att LP behöver vara involverade i den dagliga verksamheten. Limited Partnership Agreement (LPA), som reglerar SLP, är ett privat dokument som inte behöver arkiveras offentligt, vilket ger en hög grad av sekretess. Denna funktion är särskilt tilltalande för investerare som vill skydda känslig information om sina investeringar.
Skattefördelar: ett transparent och effektivt system
En av de viktigaste attraktionerna i Luxemburgs SLP är dess skattetransparens. Till skillnad från företagsenheter som beskattas både på företags- och aktieägarnivå, är SLP i sig inte föremål för bolagsskatt, kommunal företagsskatt eller nettoförmögenhetsskatt. Istället överförs vinster och förluster till delägarna, som beskattas baserat på sin hemvist. Detta tillvägagångssätt hjälper till att undvika den fruktade dubbelbeskattningen som kan urholka investeringsavkastningen.
Dessutom är kapitaltillskott till en SLP inte föremål för kapitalskatt, och utdelningar till utländska LPs kan vara undantagna från källskatt. Dessa skatteförmåner gör SLP till ett exceptionellt effektivt instrument för internationella investerare, särskilt de från Brasilien som vill optimera sina globala skatteskulder.
Flexibel reglering: skräddarsydd för olika investeringsstrategier
Det luxemburgska regelverket gör SLP:erna ännu mer attraktiva genom att erbjuda en dubbel tillsynsmetod. SLP:er kan välja att verka som reglerade enheter enligt direktivet om förvaltare av alternativa investeringsfonder (AIFMD) om de kvalificerar sig som alternativa investeringsfonder (AIF). Denna beteckning kräver att en auktoriserad förvaltare av alternativa investeringsfonder (AIFM) utses, vilket gör det möjligt för SLP att dra nytta av AIFMD:s marknadsföringspass, vilket underlättar insamling av medel i hela Europeiska unionen.
För dem som föredrar färre regleringsskyldigheter kan SLP också fungera som en oreglerad enhet, förutsatt att den håller sig inom vissa tröskelvärden. Denna flexibilitet gör det möjligt för fondförvaltare att välja det regelverk som bäst överensstämmer med deras investeringsstrategi och deras investerares behov. Oavsett om SLP riktar sig till private equity, fastigheter, riskkapital eller hedgefonder är det ett mångsidigt instrument som kan tillgodose ett brett spektrum av investeringsmål.
Strategiska fördelar för brasilianska investerare
För brasilianska investerare utgör Luxemburg SLP en strategisk möjlighet att diversifiera sina portföljer och få tillgång till den bredare europeiska marknaden. Luxemburgscentrala läge, i kombination med dess robusta finansiella infrastruktur, gör det till en idealisk inkörsport för internationella investeringar. SLP:s juridiska och skattemässiga fördelar, i kombination med flexibiliteten i regelverket, ger brasilianska investerare ett kraftfullt verktyg för att optimera sina globala investeringsstrategier.
I takt med att de globala finansiella reglerna fortsätter att utvecklas erbjuder Luxemburgs SLP en säker, effektiv och anpassningsbar struktur som uppfyller de komplexa behov som moderna investerare har. Genom att utnyttja SLP kan brasilianska investerare inte bara skydda sina tillgångar utan också positionera sig för att dra nytta av nya möjligheter på den internationella marknaden.
Damalion hjälper brasilianska investerare att strukturera sina internationella projekt i och utanför Brasilien. Kontakta din Damalion-expert nu.
Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.
