Vzhledem k rostoucímu propojení globálního investičního prostředí obracejí prozíraví brazilští investoři svou pozornost k lucemburské struktuře SLP (Special Limited Partnership). SLP je známá svou flexibilitou, daňovou efektivitou a právním rámcem příznivým pro investory a stává se hlavním nástrojem pro optimalizaci mezinárodních investičních strategií.
Právní struktura: rovnováha mezi flexibilitou a ochranou
Základem lucemburského SLP je jeho jedinečná právní struktura, která kombinuje výhody tradičních partnerství s moderní finanční flexibilitou. SLP je navrženo tak, aby v něm mohl působit alespoň jeden komplementář (GP) a jeden nebo více komanditistů (LP). GP je pověřen řízením partnerství a přebírá plnou odpovědnost za závazky SLP. Naproti tomu LP ručí pouze do výše své investice, což je chrání před širšími finančními riziky partnerství.
Toto jasné vymezení rolí zajišťuje, že GP může efektivně řídit partnerství a přijímat zásadní rozhodnutí bez nutnosti zapojení LP do každodenních operací. Smlouva o komanditní společnosti (LPA), kterou se SLP řídí, je neveřejný dokument, který nemusí být zveřejněn, což zajišťuje vysoký stupeň důvěrnosti. Tato vlastnost je zvláště atraktivní pro investory, kteří chtějí chránit citlivé informace o svých investicích.
Daňové výhody: transparentní a účinný režim
Jedním z hlavních lákadel lucemburského SLP je jeho daňová transparentnost. Na rozdíl od právnických osob, které jsou zdaňovány na úrovni společnosti i akcionářů, SLP sama o sobě nepodléhá dani z příjmu právnických osob, dani z obecního podnikání ani dani z čistého jmění. Místo toho se zisky a ztráty převádějí na společníky, kteří jsou zdaňováni na základě svého bydliště. Tento přístup pomáhá vyhnout se obávanému dvojímu zdanění, které může snížit výnosy z investic.
Kromě toho kapitálové vklady do SLP nepodléhají dani z kapitálu a výplaty nerezidentům LP mohou být osvobozeny od srážkové daně. Díky těmto daňovým výhodám je SLP mimořádně efektivním nástrojem pro mezinárodní investory, zejména ty z Brazílie, kteří chtějí optimalizovat své globální daňové povinnosti.
Regulační flexibilita: přizpůsobená různým investičním strategiím
Lucemburské regulační prostředí dále zvyšuje atraktivitu SLP tím, že nabízí dvojí přístup k dohledu. SLP se mohou rozhodnout, že budou působit jako regulované subjekty podle směrnice o správcích alternativních investičních fondů (AIFMD), pokud se kvalifikují jako alternativní investiční fondy (AIF). Toto označení vyžaduje jmenování oprávněného správce alternativních investičních fondů (AIFM), což SLP umožňuje využívat marketingový pas AIFMD, který usnadňuje získávání finančních prostředků v celé Evropské unii.
Pro ty, kteří dávají přednost menšímu počtu regulačních povinností, může SLP fungovat také jako neregulovaný subjekt, pokud nepřekročí určité prahové hodnoty. Tato flexibilita umožňuje správcům fondů zvolit si regulační rámec, který nejlépe odpovídá jejich investiční strategii a potřebám jejich investorů. Ať už se SLP zaměřuje na fondy soukromého kapitálu, nemovitostí, rizikového kapitálu nebo hedgeové fondy, je univerzálním nástrojem, který dokáže vyhovět široké škále investičních cílů.
Strategické výhody pro brazilské investory
Pro brazilské investory představuje lucemburský SLP strategickou příležitost, jak diverzifikovat svá portfolia a získat přístup na širší evropský trh. Centrální poloha Lucemburskav kombinaci s jeho robustní finanční infrastrukturou z něj činí ideální vstupní bránu pro mezinárodní investice. Právní a daňové výhody SLP spolu s jeho regulační flexibilitou poskytují brazilským investorům silný nástroj k optimalizaci jejich globálních investičních strategií.
Vzhledem k tomu, že se globální finanční předpisy neustále vyvíjejí, nabízí lucemburský SLP bezpečnou, efektivní a přizpůsobivou strukturu, která splňuje komplexní potřeby moderních investorů. Využitím SLP mohou brazilští investoři nejen chránit svůj majetek, ale také zaujmout pozici, která jim umožní využít nových příležitostí na mezinárodním trhu.
Damalion pomáhá brazilským investorům strukturovat jejich mezinárodní projekty v Brazílii i mimo ni. Obraťte se nyní na odborníka společnosti Damalion.
Tyto informace nejsou určeny jako náhrada za konkrétní individualizovanou daňovou nebo právní radu. Doporučujeme, abyste svou konkrétní situaci prodiskutovali s kvalifikovaným daňovým nebo právním poradcem.
