إنشاء شركتك القابضة في لوكسمبورغ: SOPARFI

مقدمة إلى SOPARFI

تُعدّ لوكسمبورغ ولاية قضائية رائدة في إنشاء الشركات القابضة، لا سيما من خلال هيكل SOPARFI (SOPARFI).
صُممت شركة سوبارفي (SOPARFI) لإدارة وحيازة المشاركات المالية والاستثمارات، وهي توفر بيئة قانونية وضريبية مواتية للغاية، مما يجعلها خياراً جذاباً للمستثمرين المحليين والدوليين الذين يسعون إلى إدارة استثماراتهم بكفاءة.

الأشكال القانونية لـ SOPARFI

توفر لوكسمبورغ عدة أشكال قانونية لتأسيس مؤسسة
SOPARFI، ولكل منها ميزات متميزة:

• شركة مساهمة مجهولة الاسم (Société Anonyme (SA)): الشركة المساهمة المجهولة الاسم أو الشركة العامة المحدودة مناسبة للشركات القابضة الكبيرة وتتطلب رأس مال لا يقل عن 30,000 يورو.
  وتوفر مرونة في هيكل رأس المال والحوكمة، مما يجعلها مثالية للمحافظ الاستثمارية المعقدة والعمليات واسعة النطاق.
• شركة ذات مسؤولية محدودة (SARL): صُممت شركة لوكسمبورغ المحدودة المسؤولية المحدودة (SARL) أو الشركة ذات المسؤولية المحدودة للعمليات الأصغر حجماً مع عدد أقل من المساهمين.
  وهي تتطلب رأس مال لا يقل عن 12,000 يورو وتوفر هيكلاً إدارياً أبسط.
  وغالباً ما يُفضل هذا الشكل للشركات العائلية أو الكيانات الاستثمارية الأصغر حجماً.
• Société en Commandite par Actions (SCA): تجمع الشركة ذات المسؤولية المحدودة بين عناصر الشراكات والشركات.
  وهي تضم شركاء عموميين ذوي مسؤولية غير محدودة وشركاء محدودين تقتصر مسؤوليتهم على استثماراتهم.
  هذا الهيكل الهجين مفيد لاستراتيجيات الاستثمار المصممة خصيصاً.

النظام الضريبي لـ SOPARFI

يقدم النظام الضريبي في لوكسمبورغ العديد من المزايا للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم، بما في ذلك

• ضريبة دخل الشركات: تخضع شركات SOPARF لضريبة دخل الشركات في لوكسمبورغ، والتي يبلغ معدلها الأساسي 15% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 175,000 يورو و24.94% على الدخل الذي يتجاوز هذا الحد.
  يمكن تخفيض معدل الضريبة الفعلي من خلال الإعفاءات والبدلات المختلفة المتاحة للشركات القابضة.
• ضريبة الأعمال البلدية: تخضع المؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم أيضاً لضريبة الأعمال البلدية، والتي تختلف حسب البلدية.
  يتراوح المعدل المشترك لضرائب الشركات وضرائب البلدية عادةً بين 24% و30%.
• صافي ضريبة الثروة: تخضع الشركات المقيمة في لوكسمبورغ، بما في ذلك المؤسسات المالية الخاصة SOPARF، لضريبة صافي الثروة التي تُفرض سنوياً.
  تُفرض هذه الضريبة بمعدل 0.5% على صافي الأصول التي تتجاوز 500,000,000 يورو.
  بالنسبة للأصول التي تصل قيمتها إلى 500,000,000 يورو، تبلغ نسبة الضريبة 0.5%.
  وبالإضافة إلى ذلك، ينص القانون على قواعد الحد الأدنى لضريبة صافي الثروة الصافية، والتي تستثني من هذا المبدأ لضمان الحد الأدنى من العبء الضريبي.

الإعفاءات الضريبية لـ SOPARFI

يستفيد هيكل SOPARFI من العديد من الإعفاءات الضريبية، لا سيما على أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية:

• توزيعات الأرباح: بموجب نظام الإعفاء من المشاركة في لوكسمبورغ، يمكن للمؤسسات المالية SOPARFIs تلقي أرباح الأسهم من الشركات التابعة دون الخضوع لضريبة الدخل في لوكسمبورغ.
  وللتأهل لهذا الإعفاء، يجب أن تمتلك الشركة SOPARFI ما لا يقل عن 10% من رأس مال الشركة التابعة أو أن تكون تكلفة الاستحواذ عليها 1.2 مليون يورو على الأقل.
  بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تكون الشركة التابعة خاضعة لضريبة لا تقل عن 8.5% في بلد إقامتها.
• الأرباح الرأسمالية: تستفيد مؤسسات SOPARF من الإعفاءات على الأرباح الرأسمالية المتأتية من التصرف في أسهم الشركات التابعة.
  تُعفى هذه المكاسب بشكل عام من ضرائب لوكسمبورغ، شريطة استيفاء شروط معينة، بما في ذلك متطلبات فترة الاحتفاظ.

أنواع قطاعات الاستثمار

تُعد مؤسسات التمويل التعاوني الخاصة متعددة الاستخدامات قادرة على إدارة الاستثمارات في مجموعة من القطاعات:

• الاستثمارات المالية: كثيرًا ما تُستخدم هذه الاستثمارات في الاحتفاظ بأسهم في المؤسسات المالية وصناديق الاستثمار والكيانات المالية الأخرى.
  ويشمل ذلك البنوك وشركات التأمين وشركات إدارة الأصول.
• العقارات: عادةً ما يتم توظيف المؤسسات المالية غير المصرفية الخاصة (SOPARFIs) لإدارة الاستثمارات العقارية، بما في ذلك العقارات التجارية والمباني السكنية ومشاريع التطوير.
  وتعزز معاملة لوكسمبورغ المواتية للأرباح الرأسمالية على المعاملات العقارية من جاذبية المؤسسات المالية الخاصة في هذا القطاع.
• الاستثمارات الصناعية والتجارية: كما تدير مؤسسات SOPARFIs أيضًا استثمارات في مختلف المؤسسات الصناعية والتجارية، مثل شركات التصنيع وشركات البيع بالتجزئة ومقدمي الخدمات.
• التكنولوجيا والابتكار: أدى قطاع التكنولوجيا والابتكار المتنامي في لوكسمبورغ إلى استخدام مؤسسات التمويل الخاصة SOPARF للاستثمار في الشركات الناشئة في مجال التكنولوجيا ومشاريع البحث والتطوير والمؤسسات الرقمية.

يوفر إنشاء شركة قابضة في لوكسمبورغ من خلال هيكل SOPARFI العديد من المزايا، بما في ذلك بيئة قانونية مواتية وأشكال قانونية مرنة ونظام ضريبي مفيد.
وبفضل الإعفاءات الكبيرة على أرباح الأسهم وأرباح رأس المال، فضلاً عن قدرتها على إدارة مجموعة متنوعة من الاستثمارات، تقدم سوبارفي حلاً فعالاً للمستثمرين.
من خلال الاستفادة من مزايا SOPARFI، يمكن للشركات تحسين استراتيجياتها الاستثمارية والاستفادة من المزايا الاستراتيجية التي تتمتع بها لوكسمبورغ في السوق العالمية. تساعد داماليون العائلات الدولية ورجال الأعمال على حماية أصولهم والحفاظ على ثرواتهم. اتصل بخبير داماليون الآن. لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.