SOPARFI 简介
卢森堡是建立控股公司的主要司法管辖区，特别是通过SOPARFI（金融参股公司）结构。
SOPARFI 专为管理和持有金融参股和投资而设计，提供了非常有利的法律和税收环境，对于寻求高效投资管理的国内和国际投资者而言，都是极具吸引力的选择。
SOPARFI 的法律形式
卢森堡提供多种建立 SOPARFI 的法律形式
SOPARFI 的法律形式，每种形式都有不同的特点：
- 股份有限公司（SA）：Société Anonyme 或公共有限公司适用于规模较大的控股公司，最低股本要求为 3 万欧元。
它在资本结构和治理方面具有灵活性，是复杂投资组合和大规模运营的理想选择。 - 有限责任公司（SARL）：卢森堡 SARL 或有限责任公司专为股东人数较少的小型企业设计。
它要求最低股本为 12,000 欧元，并提供更简单的治理结构。
家族企业或小型投资实体通常首选这种形式。 - 行动指挥公司（SCA）：SCA 结合了合伙企业和公司的要素。
它包括无限责任的普通合伙人和责任仅限于其投资的有限合伙人。
这种混合结构适用于量身定制的投资战略。
SOPARFI 的税制
卢森堡的税制为 SOPARFI 提供了多项优势，包括
- 公司所得税：SOPARFI须缴纳卢森堡企业所得税，应税收入不超过 175,000 欧元的基本税率为 15%，超过这一门槛的收入税率为 24.94%。
实际税率可通过控股公司可享受的各种免税和津贴来降低。 - 市政营业税：SOPARFI还需缴纳市政营业税，具体税率因市而异。
公司税和市政税的综合税率通常在 24% 到 30% 之间。 - 净财富税：卢森堡居民公司（包括 SOPARFI）每年需缴纳净财富税。
净资产超过 500,000,000 欧元时，税率为 0.5%。
对于 500,000,000 欧元以下的资产，税率为 0.5%。
此外，法律还规定了最低净财富税规则，减损了这一原则，以确保最低税负。
SOPARFI 的免税政策
SOPARFI 结构享有多项免税优惠，特别是股息和资本利得：
- 股息：根据卢森堡的参与豁免制度，SOPARFI 可以从子公司获得股息，而无需缴纳卢森堡所得税。
要获得这一豁免资格，SOPARFI 必须持有子公司至少 10% 的股本，或收购成本至少 120 万欧元。
此外，子公司在其居住国的税率必须至少为 8.5%。 - 资本收益：SOPARFI因出售子公司股份而获得的资本收益享受免税待遇。
只要满足某些条件，包括持有期要求，这些收益一般免征卢森堡税。
投资部门类型
SOPARFI 是一种多用途结构，能够管理各个领域的投资：
- 金融投资： SOPARFI经常用于持有金融机构、投资基金和其他金融实体的股份。
这包括银行、保险公司和资产管理公司。 - 房地产：SOPARFI通常受雇管理房地产投资，包括商业地产、住宅楼和开发项目。
卢森堡对房地产交易资本收益的优惠待遇进一步增强了SOPARFI在这一领域的吸引力。 - 工商业投资：SOPARFI还管理对各种工商企业的投资，如制造公司、零售企业和服务提供商。
- 技术与创新：卢森堡的技术和创新部门不断发展壮大，因此利用SOPARFIs投资科技初创企业、研发项目和数字企业。
通过SOPARFI结构在卢森堡成立控股公司具有众多优势，包括有利的法律环境、灵活的法律形式和优惠的税收制度。
SOPARFI在股息和资本利得方面享有重大豁免，并且能够管理各种投资，为投资者提供了高效的解决方案。
利用SOPARFI的优势，公司可以优化投资战略，并充分利用卢森堡在全球市场的战略优势。 Damalion 帮助国际家庭和企业家保护他们的资产，维护他们的财富。现在就联系您的 Damalion 专家。 此信息无意替代特定的个性化税务或法律建议。 我们建议您与合格的税务或法律顾问讨论您的具体情况。
