Johdanto SOPARFI-ohjelmaan
Luxemburg on johtava lainkäyttöalue holdingyhtiöiden perustamisessa, erityisesti SOPARFI-rakenteen (Société de Participations Financières) kautta.
SOPARFI on suunniteltu rahoitusosuuksien ja sijoitusten hallinnointiin ja hallussapitoon, ja se tarjoaa erittäin suotuisan oikeudellisen ja verotuksellisen ympäristön, mikä tekee siitä houkuttelevan vaihtoehdon sekä kansallisille että kansainvälisille sijoittajille, jotka haluavat hallinnoida sijoituksiaan tehokkaasti.
SOPARFI:n oikeudelliset muodot
Luxemburg tarjoaa useita oikeudellisia muotoja yrityksen perustamiseksi
SOPARFI-yhtiön perustamista, joilla kullakin on omat erityispiirteensä:
- Société Anonyme (SA): Societe Anonyme eli julkinen osakeyhtiö sopii suuremmille holdingyhtiöille, ja sen osakepääoma on vähintään 30 000 euroa.
Se tarjoaa joustavuutta pääomarakenteeseen ja hallintoon, joten se sopii erinomaisesti monimutkaisiin sijoitussalkkuihin ja laajamittaisiin toimintoihin. - Société à Responsabilité Limitée (SARL): Luxemburgin SARL eli rajoitetun vastuun yhtiö on suunniteltu pienimuotoista toimintaa varten, jossa on vähemmän osakkeenomistajia.
Se edellyttää vähintään 12 000 euron osakepääomaa ja tarjoaa yksinkertaisemman hallintorakenteen.
Tätä muotoa suositaan usein perheyrityksissä tai pienemmissä sijoitusyhtiöissä. - Société en Commandite par Actions (SCA): SCA:ssa yhdistyvät henkilöyhtiöiden ja yhtiöiden elementit.
Se sisältää avoimia yhtiömiehiä, joilla on rajoittamaton vastuu, ja kommandiittiyhtiömiehiä, joiden vastuu rajoittuu heidän sijoitukseensa.
Tämä hybridirakenne on hyödyllinen räätälöityjen sijoitusstrategioiden kannalta.
SOPARFI:n verotusjärjestelmä
Luxemburgin verojärjestelmä tarjoaa SOPARFI-yrityksille useita etuja, kuten:
- Yritysten tulovero: Sen peruskanta on 15 prosenttia verotettavasta tulosta 175 000 euroon asti ja 24,94 prosenttia tämän rajan ylittävistä tuloista.
Efektiivistä verokantaa voidaan alentaa erilaisilla vapautuksilla ja verovähennyksillä, joita holdingyhtiöillä on käytettävissään. - Kunnallinen elinkeinovero: SOPARFI-yrityksiin sovelletaan myös kunnallista elinkeinoveroa, joka vaihtelee kunnittain.
Yhteisö- ja kunnallisverojen yhteenlaskettu verokanta on yleensä 24-30 prosenttia. - Nettovarallisuusvero: Luxemburgissa asuvat yhtiöt, mukaan lukien SOPARFI-yhtiöt, joutuvat maksamaan vuosittain nettovarallisuusveroa.
Vero on 0,5 prosenttia nettovarallisuudesta, joka ylittää 500 000 000 euroa.
Alle 500 000 000 euron varallisuudesta verokanta on 0,5 %.
Lisäksi laissa säädetään nettovarallisuusveron vähimmäismäärästä, joka poikkeaa tästä periaatteesta mahdollisimman pienen verorasituksen varmistamiseksi.
SOPARFI:n verovapautukset
SOPARFI-rakenne hyötyy useista verovapautuksista, erityisesti osinkojen ja myyntivoittojen osalta:
- Osingot: Luxemburgin osinkovapautusjärjestelmän mukaan SOPARFI-yhtiöt voivat saada osinkoja tytäryhtiöiltä ilman Luxemburgin tuloveroa.
Vapautuksen saamiseksi SOPARFI-yhtiön on omistettava vähintään 10 prosenttia tytäryhtiön osakepääomasta tai sen hankintamenon on oltava vähintään 1,2 miljoonaa euroa.
Lisäksi tytäryhtiöön on sovellettava vähintään 8,5 prosentin verokantaa sen asuinmaassa. - Pääomatulot: SOPARFI-yritykset saavat vapautuksen tytäryhtiöiden osakkeiden luovutuksesta saatavista myyntivoitoista.
Nämä voitot on yleensä vapautettu Luxemburgin verotuksesta, jos tietyt edellytykset täyttyvät, mukaan lukien pitoaikaa koskevat vaatimukset.
Sijoitusalatyypit
SOPARFI-rahastot ovat monipuolisia rakenteita, jotka pystyvät hallinnoimaan investointeja useilla eri aloilla:
- Rahoitusinvestoinnit: SOPARFI-rahastoja käytetään usein rahoituslaitosten, sijoitusrahastojen ja muiden rahoituslaitosten osakkeiden omistamiseen.
Näihin kuuluvat pankit, vakuutusyhtiöt ja omaisuudenhoitoyhtiöt. - Kiinteistöt: SOPARFI:t hallinnoivat yleisesti kiinteistösijoituksia, kuten liikekiinteistöjä, asuinrakennuksia ja kehityshankkeita.
Luxemburgin suotuisa kohtelu kiinteistöliiketoimien myyntivoittojen osalta lisää entisestään SOPARFI-yhtiöiden houkuttelevuutta tällä alalla. - Teolliset ja kaupalliset investoinnit: SOPARFI:t hallinnoivat myös sijoituksia erilaisiin teollisuus- ja kaupallisiin yrityksiin, kuten teollisuusyrityksiin, vähittäiskauppaan ja palveluntarjoajiin.
- Teknologia ja innovaatiot: Luxemburgin kasvava teknologia- ja innovaatiosektori on johtanut siihen, että SOPARFI-rahastoja käytetään investoimiseen teknologia-alan startup-yrityksiin, tutkimus- ja kehityshankkeisiin ja digitaalisiin yrityksiin.
Holdingyhtiön perustaminen Luxemburgiin SOPARFI-rakenteen avulla tarjoaa lukuisia etuja, kuten suotuisan oikeudellisen ympäristön, joustavat oikeudelliset muodot ja edullisen verojärjestelmän.
SOPARFI tarjoaa sijoittajille tehokkaan ratkaisun, koska se on vapautettu osinkoja ja myyntivoittoja koskevista huomattavista verovapauksista ja koska se pystyy hallinnoimaan monenlaisia sijoituksia.
Hyödyntämällä SOPARFI:n etuja yritykset voivat optimoida sijoitusstrategiansa ja hyödyntää Luxemburgin strategisia etuja maailmanmarkkinoilla. Damalion auttaa kansainvälisiä perheitä ja yrittäjiä suojaamaan omaisuuttaan ja säilyttämään varallisuutensa. Ota yhteyttä Damalion-asiantuntijaasi nyt. Näitä tietoja ei ole tarkoitettu korvaamaan yksittäisiä yksilöllisiä vero- tai oikeudellisia neuvoja. Suosittelemme, että keskustelet tilanteestasi pätevän vero- tai oikeudellisen neuvonantajan kanssa.
