Дания стала привлекательным центром для иностранных предпринимателей благодаря благоприятной для бизнеса среде, стабильной экономике и прозрачной системе регулирования. Создание компании в Дании предоставляет стратегический доступ к европейскому рынку, а также многочисленные преимущества, такие как низкая ставка корпоративного налога и эффективные процессы регистрации онлайн.
Damalion проведет Вас по основным этапам регистрации компании в Дании, охватывающим типы юридических лиц, требования к уставному капиталу и налоговую систему.
1. Выбор подходящей юридической структуры
Первый и самый важный шаг в создании Вашего бизнеса в Дании – это выбор правильного юридического лица.
Каждая форма имеет свои уникальные характеристики, структуру ответственности и требования к уставному капиталу.
A. Частная компания с ограниченной ответственностью (ApS – Anpartsselskab)
- Акционерный капитал: Минимум 40,000 датских крон (€5,400), которые могут быть внесены наличными или активами.
- Ответственность: Ограничена капиталом компании, защищая личные активы от обязательств бизнеса.
- Лучше всего подходит для: Малые и средние предприятия, которым требуется гибкость, но при этом ограниченная ответственность акционеров.
B. Публичная компания с ограниченной ответственностью (A/S – Aktieselskab)
- Акционерный капитал: Не менее 400 000 датских крон (54 000 евро), причем не менее 25% должно быть оплачено на момент регистрации.
- Ответственность: Ответственность акционеров ограничена их пакетами акций.
- Лучше всего подходит для: Крупные предприятия или компании, планирующие выйти на биржу или привлечь значительные инвестиции.
C. Индивидуальное предпринимательство (Enkeltmandsvirksomhed)
- Акционерный капитал: Минимальный капитал не требуется.
- Ответственность: Владелец несет полную личную ответственность за все долги и обязательства бизнеса.
- Лучше всего подходит для: Предприниматели, желающие открыть малый бизнес или заняться индивидуальной трудовой деятельностью.
D. Полное товарищество (I/S – Interessentskab)
- Акционерный капитал: Требований к уставному капиталу нет, но партнеры обычно делают взносы в соответствии с соглашением.
- Ответственность: Партнеры несут солидарную ответственность по долгам и обязательствам партнерства.
- Лучше всего подходит для: Два или более человека, желающих разделить контроль и прибыль поровну.
2. Регистрация Вашей компании в датском ведомстве по делам бизнеса
После того, как Вы выбрали организационно-правовую форму, следующим шагом будет официальная регистрация Вашей компании в Датском управлении по делам бизнеса (Erhvervsstyrelsen). Вы можете завершить этот процесс онлайн с помощью платформы Virk, которая удобна в использовании и доступна как на датском, так и на английском языках.
A. Процесс регистрации
- Выбор названия компании: Выберите уникальное название, соответствующее датским правилам наименования.
- Получите NemID: И владельцу, и всем акционерам необходим NemID– защищенная цифровая подпись, используемая для деловых операций в Дании.
- Соглашение акционеров: Составьте соглашение акционеров, если у Вас несколько акционеров.
- Устав компании: Подготовьте и подайте устав Вашей компании, в котором подробно описаны правила управления компанией.
- Оплатите уставный капитал: Внесите необходимую сумму уставного капитала на счет в датском банке.
Это должно быть документально подтверждено и представлено во время регистрации. - Получите номер CVR: После успешной регистрации Датское управление по делам бизнеса выдает Вашему предприятию номер CVR, который служит идентификатором Вашей компании в Дании.
B. Сроки регистрации
Весь процесс регистрации обычно занимает 1-2 рабочих дня, при условии, что все документы и требования соблюдены.
3. Понимание датского налогового режима
Налоговый режим Данииявляется конкурентоспособным и простым для компаний.
Тем не менее, необходимо знать различные налоги, применяемые к бизнесу, включая корпоративный налог, НДС, налоги на дивиденды и прирост капитала.
A. Корпоративный подоходный налог
- Ставка корпоративного налога в Дании составляет 22% с 2024 года.
Она распространяется на всю прибыль, полученную компанией, независимо от размера или типа бизнеса.
Корпоративный налог необходимо платить ежегодно, причем срок уплаты обычно наступает через шесть месяцев после окончания финансового года. - Компании также могут применять совместное налогообложение, если они входят в группу компаний, где одна компания владеет более чем 50% остальных.
Это позволяет объединить прибыли и убытки всей группы, потенциально снижая общее налоговое бремя.
B. Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Стандартная ставка НДС в Дании составляет 25%– одна из самых высоких в Европе.
Предприятия должны зарегистрироваться для уплаты НДС, как только их налогооблагаемый оборот превысит 50 000 датских крон. - Декларации по НДС должны подаваться ежеквартально, и предприятия несут ответственность за сбор НДС с товаров и услуг, проданных в Дании.
4. Налогообложение дивидендов и прироста капитала
A. Налогообложение дивидендов
Дания облагает дивиденды, выплачиваемые акционерам, налогом в размере 27%, который распространяется как на резидентов, так и на нерезидентов Дании.
Однако акционеры, получающие дивиденды на сумму свыше 58 900 датских крон, облагаются по более высокой ставке 42% на сумму превышения Дивиденды объявляются на ежегодном общем собрании, и крайне важно сообщать о распределении дивидендов в Датское налоговое агентство (SKAT).
B. Налогообложение прироста капитала
Прибыль от продажи акций или других капитальных активов также облагается налогом на прирост капитала.
Ставка налога на прирост капитала составляет 27% на прибыль в размере до 58 900 датских крон, а любая сумма, превышающая эту, облагается налогом по ставке 42%.
Однако могут применяться освобождения или более низкие ставки, если Дания имеет налоговое соглашение со страной иностранного инвестора.
5. Требования к отчетности и соответствию
A. Представление годового отчета
Все датские компании обязаны подавать годовой отчет в Датское управление по делам бизнеса.
Отчет должен включать в себя финансовую отчетность, обзор деятельности руководства и подробную информацию о любых значимых видах деятельности.
B. Требования к аудиту
Частные компании с ограниченной ответственностью (ApS) и публичные компании с ограниченной ответственностью (A/S) обязаны назначить аудитора и представить проверенную финансовую отчетность, если они соответствуют двум из следующих трех критериев:
- Оборот превышает 8 миллионов датских крон.
- Общая сумма активов превышает 4 миллиона датских крон.
- В среднем 12 сотрудников.
6. Преимущества создания компании в Дании
Бизнес-среда Дании предлагает иностранным предпринимателям ряд преимуществ:
- Доступ к рынку ЕС: Компании, зарегистрированные в Дании, могут свободно работать на всей территории Европейского Союза.
- Эффективная цифровая инфраструктура: Дания известна своей развитой цифровой инфраструктурой, которая облегчает работу и общение предприятий по всему миру.
- Квалифицированная рабочая сила: Дания может похвастаться высокообразованной рабочей силой, владеющей английским языком, что облегчает иностранным компаниям найм местных талантов.
- Легкость ведения бизнеса: Дания неизменно занимает одно из первых мест в мире по легкости ведения бизнеса, в частности, благодаря упрощенным процедурам регулирования.
Открытие бизнеса в Дании открывает множество возможностей для предпринимателей, стремящихся выйти на европейский рынок.
Необходимо учитывать несколько важных факторов – от выбора правильной юридической структуры до понимания системы налогообложения.
Следуя намеченным шагам и соблюдая датские правила, иностранные предприниматели смогут создать и развить успешный бизнес в этой динамичной и благоприятной среде.
Damalion помогает иностранным предпринимателям зарегистрировать свою компанию в Дании и открыть банковские счета для бизнеса. Свяжитесь с Вашим экспертом Damalion прямо сейчас. Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы рекомендуем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.
