Данія стала привабливим центром для іноземних підприємців завдяки сприятливому бізнес-середовищу, стабільній економіці та прозорій регуляторній системі. Створення компанії в Данії пропонує стратегічний доступ до європейського ринку, а також численні переваги, такі як низька ставка корпоративного податку та ефективні процеси онлайн-реєстрації.
Дамаліон проведе вас через основні етапи реєстрації компанії в Данії, включаючи типи юридичних осіб, вимоги до акціонерного капіталу та систему оподаткування.
1. Вибір відповідної юридичної структури
Першим і найважливішим кроком у створенні вашого бізнесу в Данії є вибір правильної організаційно-правової форми.
Кожна форма має свої унікальні характеристики, структуру відповідальності та вимоги до статутного капіталу.
A. Товариство з обмеженою відповідальністю (ApS – Anpartsselskab)
- Статутний капітал: Мінімум 40 000 датських крон (5400 євро), які можна внести готівкою або активами.
- Відповідальність: Обмежена капіталом компанії, що захищає особисті активи від бізнес-зобов’язань.
- Найкраще підходить для: Малому та середньому бізнесу, який потребує гнучкості, але водночас має обмежену відповідальність перед акціонерами.
B. Товариство з обмеженою відповідальністю (A/S – Aktieselskab)
- Статутний капітал: Мінімум 400 000 датських крон (54 000 євро), причому принаймні 25% має бути сплачено при реєстрації.
- Відповідальність: Відповідальність акціонерів обмежується їхніми пакетами акцій.
- Для кого найкраще підходить: Великі підприємства або компанії, які планують вийти на біржу або залучити значні інвестиції.
C. Одноосібне володіння (Enkeltmandsvirksomhed)
- Акціонерний капітал: Мінімальний капітал не вимагається.
- Відповідальність: Власник несе повну особисту відповідальність за всі борги та зобов’язання бізнесу.
- Для кого найкраще підходить: Підприємці, які хочуть розпочати малий бізнес або самозайнятість.
D. Повне товариство (I/S – Interessentskab)
- Акціонерний капітал: Вимог до капіталу немає, але партнери зазвичай вносять свій внесок відповідно до угоди.
- Відповідальність: Партнери несуть солідарну відповідальність за борги та зобов’язання партнерства.
- Для кого найкраще підходить: Двом або більше особам, які прагнуть порівну розділити контроль і прибутки.
2. Реєстрація Вашої компанії в Данській бізнес-агенції
Після того, як ви обрали організаційно-правову форму, наступним кроком буде офіційна реєстрація вашої компанії в Данському управлінні з питань бізнесу (Erhvervsstyrelsen). Ви можете здійснити цей процес онлайн за допомогою платформи Virk, яка є зручною у користуванні та доступна данською та англійською мовами.
A. Процес реєстрації
- Вибір назви компанії: Виберіть унікальну назву, яка відповідає данським правилам іменування.
- Отримання NemID: Як власнику, так і акціонерам потрібен NemID– захищений цифровий підпис, який використовується для ділових операцій у Данії.
- Угода акціонерів: Складіть угоду акціонерів, якщо у вас кілька акціонерів.
- Статут: Підготуйте та подайте статут вашої компанії, який детально описує правила управління компанією.
- Сплатіть акціонерний капітал: Внесіть необхідний статутний капітал на рахунок у данському банку.
Це має бути задокументовано та подано під час реєстрації. - Отримайте CVR-номер: Після успішної реєстрації Данська бізнес-агенція видає вашому підприємству номер CVR , який слугує ідентифікатором вашої компанії в Данії.
B. Терміни реєстрації
Весь процес реєстрації зазвичай займає 1-2 робочих дні, за умови, що всі документи та вимоги дотримані.
3. Розуміння податкового режиму Данії
Податковий режим Даніїє конкурентоспроможним і простим для компаній.
Однак важливо бути обізнаним з різними податками, які застосовуються до бізнесу, включаючи корпоративний податок, ПДВ, а також податки на дивіденди та приріст капіталу.
A. Податок на прибуток підприємств
- Ставка корпоративного податку в Данії становить 22% станом на 2024 рік.
Це стосується всього прибутку, отриманого компанією, незалежно від розміру або типу бізнесу.
Корпоративний податок необхідно сплачувати щорічно, причому крайній термін зазвичай припадає на шість місяців після закінчення фінансового року. - Компанії також можуть застосовувати спільне оподаткування, якщо вони є частиною групи компаній, в якій одна компанія володіє понад 50% інших.
Це дозволяє об’єднувати прибутки та збитки в межах групи, що потенційно зменшує загальний податковий тягар.
B. Податок на додану вартість (ПДВ)
- Стандартна ставка ПДВ у Данії становить 25%, одна з найвищих у Європі.
Підприємства повинні зареєструватися платниками ПДВ, якщо їхній оподатковуваний оборот перевищує 50 000 данських крон. - Декларації з ПДВ необхідно подавати щоквартально, а підприємства несуть відповідальність за стягнення ПДВ з товарів і послуг, що продаються в Данії.
4. Оподаткування дивідендів та приросту капіталу
A. Оподаткування дивідендів
У Данії діє податок на дивіденди у розмірі 27% на дивіденди, що виплачуються акціонерам, який застосовується як до резидентів, так і до нерезидентів Данії.
Однак акціонери, які отримують дивіденди понад 58 900 данських крон, сплачують вищу ставку 42% на суму перевищення Дивіденди оголошуються на щорічних загальних зборах, і дуже важливо повідомити про розподіл дивідендів до Данське податкове агентство (SKAT).
B. Оподаткування приросту капіталу
Прибуток від продажу акцій або інших капітальних активів також підлягає оподаткуванню податком на приріст капіталу.
Ставка податку на приріст капіталу становить 27% на прибуток до 58 900 данських крон, а будь-яка сума, що перевищує цей показник, оподатковується за ставкою 42%.
Однак, якщо Данія має податкову угоду з країною іноземного інвестора, можуть застосовуватися пільги або нижчі ставки.
5. Вимоги до звітності та комплаєнсу
A. Подання річного звіту
Усі данські компанії зобов’язані подавати щорічний звіт до Данської бізнес-агенції.
Звіт повинен включати фінансову звітність, огляд управління та деталі будь-якої важливої ділової активності.
B. Вимоги до аудиту
Приватні товариства з обмеженою відповідальністю (ApS) і публічні товариства з обмеженою відповідальністю (A/S) зобов’язані призначити аудитора і подавати перевірену аудитором фінансову звітність, якщо вони відповідають двом з наступних трьох критеріїв:
- Оборот понад 8 мільйонів датських крон.
- Загальні активи перевищують 4 мільйони датських крон.
- В середньому 12 працівників.
6. Переваги створення компанії в Данії
Бізнес-середовище Данії пропонує кілька переваг для іноземних підприємців:
- Доступ до ринку ЄС: Компанії, зареєстровані в Данії, можуть вільно працювати на території Європейського Союзу.
- Ефективна цифрова інфраструктура: Данія відома своєю розвиненою цифровою інфраструктурою, яка полегшує ведення бізнесу та спілкування на глобальному рівні.
- Кваліфікована робоча сила: Данія може похвалитися високоосвіченою робочою силою зі знанням англійської мови, що полегшує іноземним компаніям наймання місцевих талантів.
- Легкість ведення бізнесу: Данія стабільно посідає одне з перших місць у світі за легкістю ведення бізнесу, зокрема завдяки спрощеним регуляторним процедурам.
Відкриття бізнесу в Данії пропонує багато можливостей для підприємців, які прагнуть вийти на європейський ринок.
Від вибору правильної юридичної структури до розуміння системи оподаткування – є кілька важливих факторів, які слід враховувати.
Дотримуючись окреслених кроків і дотримуючись вимог данського законодавства, іноземні підприємці можуть заснувати та розвивати успішний бізнес у цьому динамічному та сприятливому середовищі.
Damalion допомагає міжнародним підприємцям зареєструвати свою компанію в Данії з бізнес-банківськими рахунками. Зв’яжіться з експертом Damalion прямо зараз. Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.
