דנמרק הפכה למרכז אטרקטיבי עבור יזמים זרים בשל הסביבה הידידותית לעסק, הכלכלה היציבה ומערכת הרגולציה השקופה שלה. הקמת חברה בדנמרק מציעה גישה אסטרטגית לשוק האירופי, לצד יתרונות רבים, כמו שיעור מס חברות נמוך ותהליכי רישום מקוונים יעילים. Damalion תדריך אותך בשלבי המפתח הכרוכים ברישום חברה בדנמרק , תוך כיסוי סוגי הישויות המשפטיות, דרישות הון המניות ומסגרת המיסוי.
1. בחירת המבנה המשפטי המתאים
הצעד הראשון והמכריע ביותר בהקמת העסק שלך בדנמרק הוא בחירת הישות המשפטית הנכונה. לכל טופס יש את המאפיינים הייחודיים שלו, מבני ההתחייבויות ודרישות ההון המניות שלו.
א. חברה מוגבלת פרטית (ApS – Anpartsselskab)
- הון מניות : מינימום 40,000 DKK (5,400 יורו), שניתן לתרום במזומן או בנכסים.
- אחריות : מוגבלת להון החברה, מגן על נכסים אישיים מהתחייבויות עסקיות.
- המתאים ביותר עבור : עסקים קטנים עד בינוניים הדורשים גמישות אך גם אחריות מוגבלת לבעלי המניות.
ב. חברה בע”מ (A/S – Aktieselskab)
- הון מניות : מינימום DKK 400,000 (54,000 יורו), עם לפחות 25% שישולמו בעת הרישום.
- אחריות : אחריות בעלי המניות מוגבלת לאחזקותיהם.
- המתאים ביותר ל : ארגונים גדולים או חברות שמתכננות לצאת להנפקה או למשוך השקעות משמעותיות.
ג. בעלות יחידה (Enkeltmandsvirksomhed)
- הון מניות : אין צורך בהון מינימלי.
- אחריות : לבעלים יש אחריות אישית מלאה לכל החובות וההתחייבויות העסקיות.
- המתאים ביותר ל : יזמים המעוניינים להקים עסקים קטנים או מיזמים עצמאיים.
ד. שותפות כללית (I/S – Interessentskab)
- הון מניות : אין דרישות הון, אבל שותפים בדרך כלל תורמים בהתאם להסכם.
- אחריות : לשותפים יש התחייבויות ביחד ולחוד לחובות והתחייבויות של השותפות.
- המתאים ביותר עבור : שני אנשים או יותר המבקשים לחלוק את השליטה והרווחים באופן שווה.
2. רישום החברה שלך ברשות העסקים הדנית
לאחר שבחרתם את הטופס המשפטי, השלב הבא הוא רישום רשמי של החברה שלכם ברשות העסקים הדנית (Erhvervsstyrelsen). אתה יכול להשלים תהליך זה באינטרנט דרך פלטפורמת Virk , שהיא ידידותית למשתמש וזמינה גם בדנית וגם באנגלית.
א. תהליך רישום
- בחירת שם חברה : בחר שם ייחודי התואם לתקנות השמות הדניות.
- השג NemID : גם הבעלים וגם כל בעלי המניות צריכים NemID , חתימה דיגיטלית מאובטחת המשמשת לעסקאות עסקיות בדנמרק.
- הסכם בעלי מניות : נסח הסכם בעלי מניות אם יש לך מספר בעלי מניות.
- תקנון : ערכו והגשו תקנון של חברתכם, המפרט את כללי ניהול החברה.
- שלם הון מניות : הפקד את הון המניות הנדרש בחשבון בנק דני. יש לתעד זאת ולהגיש במהלך הרישום.
- השג מספר CVR : לאחר רישום מוצלח, רשות העסקים הדנית מנפיקה לעסק שלך מספר CVR, המשמש כזיהוי של החברה שלך בדנמרק.
ב. ציר זמן לרישום
תהליך הרישום כולו אורך בדרך כלל 1-2 ימי עסקים, בתנאי שכל המסמכים והדרישות מתקיימים.
3. הבנת משטר המס הדני
משטר המס של דנמרק הוא תחרותי ופשוט עבור חברות. עם זאת, חיוני להכיר את המסים השונים החלים על עסקים, לרבות מס חברות, מע”מ ומסים על דיבידנדים ורווחי הון.
א. מס הכנסה לחברות
- שיעור מס החברות בדנמרק הוא 22% נכון לשנת 2024. זה חל על כל הרווחים שהחברה מייצרת, ללא קשר לגודל או סוג העסק. את מס החברות יש לשלם מדי שנה, כאשר המועד האחרון נופל בדרך כלל שישה חודשים לאחר תום שנת הכספים.
- חברות יכולות להחיל מיסוי משותף גם אם הן חלק מקבוצת חברות שבה חברה אחת מחזיקה ביותר מ-50% מהאחרות. זה מאפשר לאחד רווחים והפסדים על פני הקבוצה, מה שעשוי להפחית את נטל המס הכולל.
ב. מס ערך מוסף (מע”מ)
- שיעור המע”מ הסטנדרטי בדנמרק הוא 25% , מהגבוהים באירופה. עסקים חייבים להירשם למע”מ ברגע שמחזור ההכנסות שלהם עולה על 50,000 DKK.
- יש להגיש דוחות מע”מ מדי רבעון, ועסקים אחראים לגביית מע”מ על סחורות ושירותים הנמכרים בדנמרק.
4. מיסוי דיבידנד ורווח הון
א.מיסוי דיבידנדים
דנמרק מטילה מס דיבידנד של 27% על דיבידנדים המשולמים לבעלי המניות, אשר חל הן על תושבי דנמרק והן על תושבי חוץ. עם זאת, בעלי מניות המקבלים דיבידנדים מעל 58,900 DKK כפופים לשיעור גבוה יותר של 42% על הסכום העודף. דיבידנדים מוכרזים באסיפה הכללית השנתית, וחשוב לדווח על חלוקת דיבידנדים ל- סוכנות המס הדנית (SKAT).
ב. מיסוי רווח הון
גם רווחים ממכירת מניות או נכסי הון אחרים חייבים במס רווחי הון. שיעור מס רווחי הון הוא 27% על רווחים של עד 58,900 DKK, כאשר כל סכום העולה על זה המוטל במס בשיעור של 42% . עם זאת, פטורים או שיעורים נמוכים יותר עשויים לחול אם לדנמרק יש אמנת מס עם מדינתו של המשקיע הזר.
5. דרישות דיווח וציות
א. הגשת דוח שנתי
כל החברות הדניות מחויבות להגיש דוח שנתי לרשות העסקים הדנית. הדוח חייב לכלול דוחות כספיים, סקירת הנהלה ופרטים על כל פעילות עסקית משמעותית.
ב. דרישות ביקורת
חברות בע”מ פרטיות (ApS) וחברות בע”מ (A/S) מחויבות למנות רואה חשבון מבקר ולהגיש דוחות כספיים מבוקרים אם הן עומדות בשניים משלושת הקריטריונים הבאים:
- מחזור מכירות העולה על 8 מיליון DKK.
- סך הנכסים העולה על 4 מיליון DKK.
- בממוצע 12 עובדים.
6. יתרונות הקמת חברה בדנמרק
הסביבה העסקית של דנמרק מציעה מספר יתרונות ליזמים זרים:
- גישה לשוק האיחוד האירופי : חברות הרשומות בדנמרק יכולות לפעול בחופשיות ברחבי האיחוד האירופי.
- תשתית דיגיטלית יעילה : דנמרק ידועה בתשתית הדיגיטלית המתקדמת שלה, שמקלה על עסקים לפעול ולתקשר ברחבי העולם.
- כוח עבודה מיומן : דנמרק מתגאה בכוח עבודה בעל השכלה גבוהה עם מיומנות באנגלית, מה שמקל על חברות זרות לגייס כישרונות מקומיים.
- קלות עשיית עסקים : דנמרק מדורגת בעקביות בין המדינות המובילות בעולם מבחינת קלות עשיית עסקים, במיוחד בשל נהלי הרגולציה היעילים שלה.
פתיחת עסק בדנמרק מציעה הזדמנויות רבות ליזמים המבקשים להיכנס לשוק האירופי. מבחירת המבנה המשפטי הנכון ועד להבנת מערכת המיסוי, ישנם מספר גורמים חשובים שיש לקחת בחשבון. על ידי ביצוע הצעדים המתוארים ושמירה על עמידה בתקנות הדניות, יזמים זרים יכולים להקים ולהצמיח עסקים מצליחים בסביבה דינמית ותומכת זו. Damalion עוזרת ליזמים בינלאומיים לרשום את החברה שלהם בדנמרק עם חשבונות בנק עסקיים . צור קשר עם המומחה שלך בדמליון עכשיו . מידע זה אינו מיועד להחליף מס אישי או ייעוץ משפטי ספציפי. אנו מציעים לך לדון במצב הספציפי שלך עם מס או יועץ משפטי מוסמך.
