丹麦因其方便营商的环境、稳定的经济和透明的监管制度而成为吸引外国企业家的中心。在丹麦设立公司不仅能战略性地进入欧洲市场，还能享受低公司税率和高效的在线注册流程等诸多好处。
Damalion 将指导您完成在丹麦注册公司的关键步骤，包括法律实体类型、股本要求和税收框架。
1.选择适当的法律结构
在丹麦创办企业的第一步，也是最关键的一步，就是选择合适的法律实体。
每种形式都有其独特的特点、责任结构和股本要求。
A.私营有限公司（ApS – Anpartsselskab）
- 股本：最低 40,000 丹麦克朗（5,400 欧元），可以现金或资产出资。
- 责任：以公司资本为限，个人资产不受企业债务影响。
- 最适合需要灵活性但股东责任有限的中小型企业。
B.公共有限公司（A/S – Aktieselskab）
- 股本：最低 400,000 丹麦克朗（54,000 欧元），注册时至少要缴清 25%。
- 责任：股东的责任以其所持股份为限。
- 最适合大型企业或计划上市或吸引大量投资的公司。
C.独资企业（Enkeltmandsvirksomhed）
- 股本：无最低资本要求。
- 责任：所有人对所有企业债务和义务承担全部个人责任。
- 最适合希望创办小企业或自营职业的创业者。
D.普通合伙企业（I/S – Interessentskab）
- 股份资本：无资本要求，但合伙人通常根据协议出资。
- 责任：合伙人对合伙企业的债务和义务承担连带责任。
- 最适合两个或两个以上希望平等分享控制权和利润的个人。
2.在丹麦工商管理局注册公司
选择好法律形式后，下一步就是在丹麦商业管理局(Erhvervsstyrelsen)正式注册公司。您可以通过Virk平台在线完成这一过程，该平台使用方便，有丹麦语和英语两种语言。
A.注册程序
- 选择公司名称：选择一个符合丹麦命名规定的独特名称。
- 获取 NemID：所有者和任何股东都需要NemID，这是丹麦商业交易中使用的安全数字签名。
- 股东协议：如果您有多个股东，请起草一份股东协议。
- 公司章程：准备并提交公司章程，详细说明公司的运行规则。
- 支付股本：将所需股本存入丹麦银行账户。
注册时必须提交相关文件。 - 获得 CVR 编号：注册成功后，丹麦商业管理局会向您的企业颁发一个CVR 编号， 作为您公司在丹麦的身份证明。
B.注册时间表
如果符合所有文件和要求，整个注册过程一般需要 1-2 个工作日。
3.了解丹麦税制
丹麦的税制具有竞争力，对公司而言简单明了。
不过，熟悉适用于企业的各种税收，包括公司税、增值税、股息税和资本利得税，也是非常重要的。
A.企业所得税
- 截至 2024 年，丹麦的企业税率为22%。
这适用于公司产生的所有利润，无论其规模或业务类型如何。
公司税必须每年缴纳一次，截止日期通常为财政年度结束后的六个月。 - 如果公司是公司集团的一部分，其中一家公司拥有其他公司 50%以上的股份，那么这些公司也可以适用联合征税。
这样就可以将整个集团的利润和亏损集中起来，从而有可能减轻整体税负。
B.增值税（VAT）
- 丹麦的增值税标准税率为25%，是欧洲税率最高的国家之一。
企业的应税营业额一旦超过 50,000 丹麦克朗，就必须进行增值税登记。 - 企业必须每季度提交增值税申报表，并负责征收在丹麦销售的商品和服务的增值税。
4.股息和资本收益税
A.股息税
丹麦对支付给股东的股息征收27% 的股息税，适用于丹麦居民和非居民。
但是，股息超过 58,900 丹麦克朗的股东需缴纳更高的股息税。 42% 在年度股东大会上宣布股利分配，向股东大会报告股利分配情况至关重要。 丹麦税务局（SKAT）。
B.资本收益税
出售股票或其他资本资产所得利润也需缴纳资本利得税。
资本利得税税率为27%，收益最高为 58,900 丹麦克朗，超出部分按42%征税。
不过，如果丹麦与外国投资者所在国签订了税收协定，则可适用免税或较低税率。
5.报告和合规要求
A.年度报告的提交
所有丹麦公司都必须向丹麦商业管理局提交年度报告。
报告必须包括财务报表、管理审查以及任何重要业务活动的详情。
B.审计要求
私人有限公司（ApS）和公共有限公司（A/S）如果符合以下三项标准中的两项，就必须任命一名审计员并提交经审计的财务报表：
- 营业额超过 800 万丹麦克朗。
- 总资产超过 400 万丹麦克朗。
- 平均 12 名员工。
6.在丹麦设立公司的优势
丹麦的商业环境为外国企业家提供了多项优势：
- 欧盟市场准入：在丹麦注册的公司可在欧盟自由运营。
- 高效的数字基础设施：丹麦以其先进的数字基础设施而闻名，这使得企业更容易在全球范围内运营和交流。
- 熟练的劳动力：丹麦拥有一支受过高等教育且精通英语的劳动力队伍，这使得外国公司更容易招聘到当地人才。
- 经商便利：丹麦的营商便利度一直位居全球前列，这主要归功于其简化的监管程序。
在丹麦创业为寻求进入欧洲市场的企业家提供了许多机会。
从选择正确的法律结构到了解税收制度，有几个重要因素需要考虑。
外国企业家只需遵循概述的步骤并遵守丹麦法规，就能在这个充满活力和支持的环境中建立并发展成功的企业。
达马里昂帮助国际企业家在丹麦注册公司并开设商业银行账户。现在就联系您的 Damalion 专家。 此信息无意替代特定的个性化税务或法律建议。 我们建议您与合格的税务或法律顾问讨论您的具体情况。
