덴마크는 비즈니스 친화적인 환경, 안정적인 경제, 투명한 규제 시스템으로 인해 외국 기업가들에게 매력적인 허브가 되었습니다. 덴마크에 회사를 설립하면 낮은 법인세율과 효율적인 온라인 등록 절차 등 다양한 혜택과 함께 유럽 시장에 대한 전략적 접근이 가능합니다.
다말리온이 법인 유형, 자본금 요건, 과세 체계 등 덴마크에 회사를 등록하는 데 필요한 주요 단계를 안내해 드립니다.
1. 적절한 법적 구조 선택
덴마크에서 비즈니스를 설립할 때 가장 중요한 첫 번째 단계는 올바른 법인을 선택하는 것입니다.
각 형태마다 고유한 특성, 책임 구조 및 자본금 요건이 있습니다.
A. 개인 유한 회사(ApS – Anpartsselskab)
- 자본금: 최소 DKK 40,000(5,400유로), 현금 또는 자산으로 출자할 수 있습니다.
- 책임: 회사 자본으로 제한되어 개인 자산을 비즈니스 부채로부터 보호합니다.
- 가장 적합한 대상: 유연성이 필요하지만 주주에 대한 책임도 제한해야 하는 중소기업.
B. 공공 유한 회사(A/S – Aktieselskab)
- 자본금: 최소 DKK 400,000(€54,000), 등록 시 최소 25% 납입해야 합니다.
- 책임: 주주의 책임: 주주의 책임은 보유 지분으로 제한됩니다.
- 가장 적합한 대상: 대기업 또는 기업 공개 또는 대규모 투자 유치를 계획 중인 기업.
C. 단독 소유권(Enkeltmandsvirksomhed)
- 자본금: 최소 자본금이 필요하지 않습니다.
- 책임: 소유자는 모든 비즈니스 채무와 의무에 대해 전적으로 개인적인 책임을 집니다.
- 가장 적합한 대상: 소규모 비즈니스 또는 자영업 벤처를 시작하려는 기업가.
D. 일반 파트너십(I/S – Interessentskab)
- 자본금: 자본금 요구 사항은 없지만 파트너는 일반적으로 계약에 따라 기여합니다.
- 책임: 파트너는 파트너쉽의 채무와 의무에 대해 연대 책임을 집니다.
- 가장 적합한 대상: 두 명 이상의 개인이 통제권과 이익을 동등하게 공유하고자 하는 경우.
2. 덴마크 사업 당국에 회사 등록
법인 형태를 선택했다면 다음 단계는 덴마크 비즈니스 당국 (Erhvervsstyrelsen) 에 회사를 공식적으로 등록하는 것입니다 . 이 과정은 사용자 친화적이고 덴마크어와 영어로 모두 제공되는 Virk 플랫폼을 통해 온라인으로 완료할 수 있습니다.
A. 등록 절차
- 회사명 선택: 덴마크의 이름 지정 규정을 준수하는 고유한 이름을 선택합니다.
- NemID 획득: 소유자와 모든 주주 모두 덴마크에서 비즈니스 거래에 사용되는 안전한 디지털 서명인 NemID가 필요합니다.
- 주주 계약: 주주가 여러 명인 경우 주주 계약서 초안을 작성하세요.
- 정관: 회사 운영 규칙을 자세히 설명하는 회사 정관을 작성하여 제출하세요.
- 자본금 납부: 필요한 자본금을 덴마크 은행 계좌에 입금합니다.
이는 등록 시 문서화하여 제출해야 합니다. - CVR 번호 받기: 등록에 성공하면 덴마크 비즈니스 당국에서 덴마크에서 귀사의 신원 확인 역할을 하는 CVR 번호를 발급합니다.
B. 등록 일정
전체 등록 절차는 모든 서류와 요구 사항이 충족되는 경우 일반적으로 영업일 기준 1~2일이 소요됩니다.
3. 덴마크 세금 제도 이해
덴마크의세금 제도는 기업에게 경쟁력 있고 간단합니다.
하지만 법인세, 부가가치세, 배당금 및 자본 이득에 대한 세금 등 기업에 적용되는 다양한 세금을 숙지하는 것은 필수입니다.
A. 법인 소득세
- 덴마크의 법인세율은 2024년 기준 22%입니다.
이는 사업 규모나 유형에 관계없이 회사에서 발생한 모든 수익에 적용됩니다.
법인세는 매년 납부해야 하며, 납부 기한은 일반적으로 회계연도 종료 6개월 후입니다. - 한 회사가 다른 회사의 지분을 50% 이상 소유한 기업 그룹에 속해 있는 경우에도 공동 과세를 적용할 수 있습니다.
이렇게 하면 이익과 손실이 그룹 전체에 합산되어 전체 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
B. 부가가치세(VAT)
- 덴마크의 표준 부가가치세율은 25%로 유럽에서 가장 높은 수준 중 하나입니다.
과세 대상 매출액이 DKK 50,000을 초과하면 기업은 부가가치세 등록을 해야 합니다. - 부가가치세 신고는 분기별로 제출해야 하며, 사업자는 덴마크에서 판매한 상품과 서비스에 대한 부가가치세를 징수할 책임이 있습니다.
4. 배당금 및 자본 이득 과세
A. 배당금 과세
덴마크는 주주에게 지급되는 배당금에 대해 27%의 배당세를 부과하며, 이는 덴마크 거주자와 비거주자 모두에게 적용됩니다.
그러나 DKK 58,900 이상의 배당금을 받는 주주는 더 높은 세율이 적용됩니다. 42% 초과 금액에 대한 배당금은 연례 총회에서 선언되며, 배당금 분배를 신고하는 것이 중요합니다. 덴마크 국세청 (SKAT).
B. 자본 이득 과세
주식이나 기타 자본 자산의 매각으로 인한 이익에도 양도소득세가 부과됩니다.
양도소득세율은 최대 DKK 58,900까지의 이익에 대해 27%이며, 이를 초과하는 금액에 대해서는 42%의세율이 적용됩니다.
단, 덴마크가 외국인 투자자의 국가와 조세 조약을 체결한 경우 면제 또는 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.
5. 보고 및 규정 준수 요구 사항
A. 연례 보고서 제출
모든 덴마크 기업은 덴마크 기업청에 연례 보고서를 제출해야 합니다.
보고서에는 재무제표, 경영진 검토 및 중요한 비즈니스 활동에 대한 세부 정보가 포함되어야 합니다.
B. 감사 요구 사항
유한회사(ApS)와 주식회사(A/S)는 다음 세 가지 기준 중 두 가지를 충족하는 경우 감사인을 선임하고 감사인의 감사를 받은 재무제표를 제출해야 합니다:
- 매출액이 8백만 DKK를 초과하는 경우.
- 총 자산이 4백만 DKK를 초과합니다.
- 평균 12명의 직원이 근무하고 있습니다.
6. 덴마크에 회사를 설립할 때의 이점
덴마크의 비즈니스 환경은 외국인 기업가에게 여러 가지 이점을 제공합니다:
- EU 시장 진출: 덴마크에 등록된 기업은 유럽연합 전역에서 자유롭게 활동할 수 있습니다.
- 효율적인 디지털 인프라: 덴마크는 첨단 디지털 인프라로 잘 알려져 있으며, 이를 통해 기업이 전 세계적으로 더 쉽게 운영되고 소통할 수 있습니다.
- 숙련된 인력: 덴마크는 영어에 능통한 고학력 인력이 많아 외국 기업이 현지 인재를 쉽게 채용할 수 있습니다.
- 비즈니스의 용이성: 덴마크는 특히 간소화된 규제 절차로 인해 사업하기 좋은 국가로 꾸준히 세계 상위권에 랭크되어 있습니다.
덴마크에서 사업을 시작하면 유럽 시장에 진출하려는 기업가에게 많은 기회를 제공합니다.
올바른 법적 구조를 선택하는 것부터 세금 제도를 이해하는 것까지 고려해야 할 몇 가지 중요한 요소가 있습니다.
설명된 단계를 따르고 덴마크의 규정을 준수함으로써 외국인 기업가는 역동적이고 지원적인 환경에서 성공적인 비즈니스를 설립하고 성장시킬 수 있습니다.
다말리온은 해외 기업가들이 덴마크에서 비즈니스 은행 계좌로 회사를 등록할 수 있도록 도와드립니다. 지금 다말리온 전문가에게 문의하세요. 이 정보는 특정 개별 세금 또는 법률 자문을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세금 또는 법률 고문과 특정 상황에 대해 논의하는 것이 좋습니다.
