Dinamarca se ha convertido en un centro atractivo para los empresarios extranjeros por su entorno favorable a los negocios, su economía estable y su sistema normativo transparente. Crear una empresa en Dinamarca ofrece un acceso estratégico al mercado europeo, además de numerosas ventajas, como un bajo tipo del impuesto de sociedades y eficaces procesos de registro en línea.
Damalion te guiará a través de los pasos clave para registrar una empresa en Dinamarca, cubriendo los tipos de entidades jurídicas, los requisitos de capital social y el marco fiscal.
1. Elegir la estructura jurídica adecuada
El primer paso, y el más importante, para crear tu empresa en Dinamarca es elegir la forma jurídica adecuada.
Cada forma tiene sus propias características, estructuras de responsabilidad y requisitos de capital social.
A. Sociedad Limitada (ApS – Anpartsselskab)
- Capital social: Mínimo de 40.000 coronas danesas (5.400 euros), que pueden aportarse en efectivo o en activos.
- Responsabilidad civil: Limitada al capital de la empresa, protegiendo los bienes personales de las responsabilidades empresariales.
- El más adecuado para: Pequeñas y medianas empresas que requieren flexibilidad, pero también una responsabilidad limitada para los accionistas.
B. Sociedad Anónima (A/S – Aktieselskab)
- Capital social: Mínimo de 400.000 coronas danesas (54.000 euros), con al menos el 25% desembolsado en el momento de la inscripción.
- Responsabilidad: La responsabilidad de los accionistas se limita a sus participaciones.
- El más adecuado para: Grandes empresas o compañías que planean salir a bolsa o atraer inversiones importantes.
C. Empresario individual (Enkeltmandsvirksomhed)
- Capital social: No se requiere capital mínimo.
- Responsabilidad civil: El propietario tiene plena responsabilidad personal por todas las deudas y obligaciones de la empresa.
- El más adecuado para: Empresarios que quieren crear pequeñas empresas o empresas de autoempleo.
D. Sociedad General (I/S – Interessentskab)
- Capital social: No hay requisitos de capital, pero los socios suelen contribuir según un acuerdo.
- Responsabilidad: Los socios responden solidariamente de las deudas y obligaciones de la sociedad.
- El más adecuado para: Dos o más personas que desean compartir el control y los beneficios a partes iguales.
2. Registrar tu empresa en la autoridad empresarial danesa
Una vez seleccionada la forma jurídica, el siguiente paso es registrar oficialmente tu empresa en la Autoridad Empresarial Danesa (Erhvervsstyrelsen). Puedes completar este proceso en línea a través de la plataforma Virk, que es fácil de usar y está disponible tanto en danés como en inglés.
A. Proceso de inscripción
- Selección del nombre de la empresa: Elige un nombre único que cumpla la normativa danesa sobre nombres.
- Obtener el NemID: Tanto el propietario como cualquier accionista necesitan un NemID, una firma digital segura que se utiliza para las transacciones comerciales en Dinamarca.
- Pacto de accionistas: Redacta un acuerdo de accionistas si tienes varios accionistas.
- Estatutos: Prepara y presenta los estatutos de tu empresa, en los que se detallan las normas de funcionamiento de la empresa.
- Pagar el capital social: Deposita el capital social requerido en una cuenta bancaria danesa.
Esto debe documentarse y presentarse durante la inscripción. - Obtener el número CVR: Una vez registrada con éxito, la Autoridad Empresarial Danesa expide a tu empresa un número CVR, que sirve como identificación de tu empresa en Dinamarca.
B. Calendario de inscripción
Todo el proceso de inscripción suele durar entre 1 y 2 días laborables, siempre que se cumplan todos los documentos y requisitos.
3. Comprender el régimen fiscal danés
El régimen fiscal de Dinamarcaes competitivo y sencillo para las empresas.
Sin embargo, es esencial conocer los distintos impuestos que se aplican a las empresas, como el impuesto de sociedades, el IVA y los impuestos sobre dividendos y plusvalías.
A. Impuesto de Sociedades
- El tipo del impuesto de sociedades en Dinamarca es del 22% a partir de 2024.
Se aplica a todos los beneficios generados por la empresa, independientemente del tamaño o tipo de negocio.
El impuesto de sociedades debe pagarse anualmente, y la fecha límite suele ser seis meses después del final del ejercicio fiscal. - Las empresas también pueden aplicar la tributación conjunta si forman parte de un grupo de empresas en el que una empresa posee más del 50% de las demás.
Esto permite agrupar los beneficios y las pérdidas de todo el grupo, reduciendo potencialmente la carga fiscal global.
B. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- El tipo normal del IVA en Dinamarca es del 25%, uno de los más altos de Europa.
Las empresas deben darse de alta en el IVA cuando su volumen de negocios imponible supera las 50.000 coronas danesas. - Las declaraciones del IVA deben presentarse trimestralmente, y las empresas son responsables de recaudar el IVA sobre los bienes y servicios vendidos en Dinamarca.
4. Fiscalidad de los dividendos y las plusvalías
A. Fiscalidad de los dividendos
Dinamarca impone un impuesto sobre los dividendos del 27% sobre los dividendos pagados a los accionistas, que se aplica tanto a los residentes daneses como a los no residentes.
Sin embargo, los accionistas que reciban dividendos superiores a 58.900 DKK están sujetos a un tipo superior del 42% sobre el importe excedente Los dividendos se declaran en la asamblea general anual, y es crucial informar del reparto de dividendos al Agencia Tributaria Danesa (SKAT).
B. Fiscalidad de las plusvalías
Los beneficios de la venta de acciones u otros bienes de capital también están sujetos al impuesto sobre las plusvalías.
El tipo impositivo sobre las plusvalías es del 27% sobre las ganancias de hasta 58.900 coronas danesas, y cualquier cantidad que exceda de esa cifra se grava al 42%.
Sin embargo, pueden aplicarse exenciones o tipos más bajos si Dinamarca tiene un convenio fiscal con el país del inversor extranjero.
5. Requisitos de información y cumplimiento
A. Presentación del Informe Anual
Todas las empresas danesas están obligadas a presentar un informe anual a la Autoridad Empresarial Danesa.
El informe debe incluir estados financieros, una revisión de la gestión y detalles de cualquier actividad empresarial significativa.
B. Requisitos de auditoría
Las sociedades de responsabilidad limitada (ApS) y las sociedades anónimas (A/S) están obligadas a nombrar un auditor y presentar estados financieros auditados si cumplen dos de los tres criterios siguientes:
- Una facturación superior a 8 millones de coronas danesas.
- Activos totales superiores a 4 millones de coronas danesas.
- Una media de 12 empleados.
6. Ventajas de crear una empresa en Dinamarca
El entorno empresarial de Dinamarca ofrece varias ventajas a los empresarios extranjeros:
- Acceso al mercado de la UE: Las empresas registradas en Dinamarca pueden operar libremente en toda la Unión Europea.
- Infraestructura digital eficiente: Dinamarca es conocida por su avanzada infraestructura digital, que facilita a las empresas operar y comunicarse globalmente.
- Mano de obra cualificada: Dinamarca cuenta con una mano de obra altamente cualificada que domina el inglés, lo que facilita a las empresas extranjeras la contratación de talentos locales.
- Facilidad para hacer negocios: Dinamarca figura sistemáticamente entre los primeros países del mundo por su facilidad para hacer negocios, sobre todo gracias a la simplificación de sus procedimientos normativos.
Crear una empresa en Dinamarca ofrece muchas oportunidades a los empresarios que quieren entrar en el mercado europeo.
Desde la elección de la estructura jurídica adecuada hasta la comprensión del sistema fiscal, hay varios factores importantes a tener en cuenta.
Siguiendo los pasos indicados y cumpliendo la normativa danesa, los empresarios extranjeros pueden crear y hacer crecer empresas de éxito en este entorno dinámico y solidario.
Damalion ayuda a los empresarios internacionales a registrar su empresa en Dinamarca con cuentas bancarias comerciales. Ponte en contacto ahora con tu experto de Damalion. Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
