Cum să înregistrați o societate în Danemarca: pașii cheie pentru antreprenori

Danemarca a devenit un centru atractiv pentru antreprenorii străini datorită mediului său favorabil afacerilor, economiei stabile și sistemului de reglementare transparent. Înființarea unei companii în Danemarca oferă acces strategic la piața europeană, alături de numeroase beneficii, cum ar fi o rată scăzută a impozitului pe profit și procese eficiente de înregistrare online.
Damalion vă va ghida prin pașii cheie implicați în înregistrarea unei companii în Danemarca, acoperind tipurile de entități juridice, cerințele privind capitalul social și cadrul fiscal.

1. Alegerea structurii juridice adecvate

Primul și cel mai important pas în stabilirea afacerii dumneavoastră în Danemarca este alegerea entității juridice potrivite.
Fiecare formă are caracteristicile sale unice, structuri de răspundere și cerințe privind capitalul social.

A. Societate cu răspundere limitată (ApS – Anpartsselskab)

• Capital social: Minim 40.000 DKK (5.400 EUR), care pot fi contribuții în numerar sau active.
• Răspundere: Limitat la capitalul societății, protejând activele personale de răspunderea comercială.
• Cel mai potrivit pentru: Întreprinderile mici și mijlocii care necesită flexibilitate, dar și răspundere limitată pentru acționari.

B. Societate pe acțiuni (A/S – Aktieselskab)

• Capital social: Minimum 400 000 DKK (54 000 EUR), din care cel puțin 25% trebuie să fie vărsat la înregistrare.
• Răspunderea: Răspunderea acționarilor este limitată la participațiile lor.
• Cel mai potrivit pentru: Întreprinderi mari sau companii care intenționează să devină publice sau să atragă investiții semnificative.

C. Întreprindere individuală (Enkeltmandsvirksomhed)

• Capital social: Nu este necesar un capital minim.
• Răspundere: Proprietarul are răspundere personală deplină pentru toate datoriile și obligațiile întreprinderii.
• Cel mai potrivit pentru: Antreprenorii care doresc să demareze mici afaceri sau activități independente.

D. Societate în nume colectiv (I/S – Interessentskab)

• Capital social: Nu există cerințe privind capitalul, dar partenerii contribuie de obicei în conformitate cu un acord.
• Răspunderea: Asociații răspund solidar pentru datoriile și obligațiile parteneriatului.
• Cel mai potrivit pentru: Două sau mai multe persoane fizice care doresc să împartă controlul și profiturile în mod egal.

2. Înregistrarea societății dumneavoastră la autoritatea daneză pentru afaceri

După ce ați selectat forma juridică, următorul pas este înregistrarea oficială a societății dumneavoastră la Autoritatea daneză pentru afaceri (Erhvervsstyrelsen). Puteți finaliza acest proces online prin intermediul platformei Virk, care este ușor de utilizat și este disponibilă atât în daneză, cât și în engleză.

A. Procesul de înregistrare

1. Selectarea numelui companiei: Alegeți un nume unic care să respecte reglementările daneze privind denumirea.
2. Obținerea NemID: Atât proprietarul, cât și acționarii au nevoie de un NemID, o semnătură digitală securizată utilizată pentru tranzacțiile comerciale în Danemarca.
3. Acordul acționarilor: Redactați un acord al acționarilor dacă aveți mai mulți acționari.
4. Actul constitutiv: Pregătiți și prezentați actul constitutiv al societății dumneavoastră, care detaliază regulile de funcționare a societății.
5. Plata capitalului social: Depuneți capitalul social necesar într-un cont bancar danez.
   Acest lucru trebuie să fie documentat și prezentat în timpul înregistrării.
6. Obțineți numărul CVR: După înregistrarea cu succes, Autoritatea daneză pentru afaceri eliberează întreprinderii dvs. un număr CVR, care servește drept identificare a întreprinderii dvs. în Danemarca.

B. Calendarul pentru înregistrare

Întregul proces de înregistrare durează de obicei 1-2 zile lucrătoare, cu condiția ca toate documentele și cerințele să fie îndeplinite.

3. Înțelegerea regimului fiscal danez

Regimul fiscal din Danemarcaeste competitiv și simplu pentru companii.
Cu toate acestea, este esențial să vă familiarizați cu diferitele impozite care se aplică întreprinderilor, inclusiv impozitul pe profit, TVA și impozitele pe dividende și câștiguri de capital.

A. Impozitul pe profit

• Rata impozitului pe profit în Danemarca este de 22% începând din 2024.
  Aceasta se aplică tuturor profiturilor generate de societate, indiferent de mărimea sau de tipul de activitate.
  Impozitul pe profit trebuie plătit anual, termenul limită fiind de obicei de șase luni de la sfârșitul anului fiscal.
• De asemenea, societățile pot aplica impozitarea în comun dacă fac parte dintr-un grup de societăți în care o societate deține mai mult de 50% din celelalte.
  Acest lucru permite punerea în comun a profiturilor și pierderilor în cadrul grupului, ceea ce poate reduce sarcina fiscală globală.

B. Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

• Cota standard de TVA în Danemarca este de 25%, una dintre cele mai ridicate din Europa.
  Întreprinderile trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA de îndată ce cifra lor de afaceri impozabilă depășește 50 000 DKK.
• Declarațiile de TVA trebuie depuse trimestrial, iar întreprinderile sunt responsabile de colectarea TVA pentru bunurile și serviciile vândute în Danemarca.

4. Impozitarea dividendelor și a câștigurilor de capital

A. Impozitarea dividendelor

Danemarca impune un impozit pe dividende de 27% asupra dividendelor plătite acționarilor, care se aplică atât rezidenților danezi, cât și nerezidenților.
Cu toate acestea, acționarii care primesc dividende mai mari de 58 900 DKK sunt supuși unei rate mai mari de 42% pe suma excedentară Dividendele sunt declarate în cadrul adunării generale anuale și este esențial să se raporteze distribuțiile de dividende la Agenția fiscală daneză (SKAT).

B. Impozitarea câștigurilor de capital

Profiturile din vânzarea de acțiuni sau alte active de capital sunt, de asemenea, supuse impozitului pe câștigurile de capital.
Rata impozitului pe câștigurile de capital este de 27% pentru câștigurile de până la 58 900 DKK, orice sumă care depășește această valoare fiind impozitată cu 42%.
Cu toate acestea, se pot aplica scutiri sau rate mai mici în cazul în care Danemarca are un tratat fiscal cu țara investitorului străin.

5. Cerințe privind raportarea și conformitatea

A. Prezentarea raportului anual

Toate societățile daneze sunt obligate să depună un raport anual la Autoritatea daneză pentru afaceri.
Raportul trebuie să includă situații financiare, o analiză a managementului și detalii privind orice activități comerciale semnificative.

B. Cerințe de audit

Societățile cu răspundere limitată (ApS) și societățile pe acțiuni (A/S) sunt obligate să numească un auditor și să prezinte situații financiare auditate dacă îndeplinesc două dintre următoarele trei criterii:

• O cifră de afaceri de peste 8 milioane DKK.
• Activele totale depășesc 4 milioane DKK.
• O medie de 12 angajați.

6. Avantajele înființării unei societăți în Danemarca

Mediul de afaceri din Danemarca oferă mai multe avantaje antreprenorilor străini:

• Accesul la piața UE: Societățile înregistrate în Danemarca pot funcționa liber în întreaga Uniune Europeană.
• Infrastructură digitală eficientă: Danemarca este cunoscută pentru infrastructura sa digitală avansată, care facilitează funcționarea și comunicarea întreprinderilor la nivel global.
• Forță de muncă calificată: Danemarca se mândrește cu o forță de muncă foarte educată, care cunoaște limba engleză, ceea ce facilitează recrutarea talentelor locale de către companiile străine.
• Ușurința de a face afaceri: Danemarca se clasează în mod constant printre primele țări la nivel mondial în ceea ce privește ușurința de a face afaceri, în special datorită procedurilor sale de reglementare simplificate.

Începerea unei afaceri în Danemarca oferă multe oportunități pentru antreprenorii care doresc să intre pe piața europeană.
De la alegerea structurii juridice potrivite până la înțelegerea sistemului de impozitare, există mai mulți factori importanți de luat în considerare.
Urmând pașii descriși și menținând conformitatea cu reglementările daneze, antreprenorii străini pot înființa și dezvolta afaceri de succes în acest mediu dinamic și favorabil.
Damalion ajută antreprenorii internaționali să își înregistreze compania în Danemarca cu conturi bancare de afaceri. Contactați-vă expertul Damalion acum. Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dvs. specifică cu un consilier juridic sau fiscal calificat.