Een bedrijf registreren in Denemarken: de belangrijkste stappen voor ondernemers

Denemarken is een aantrekkelijke hub geworden voor buitenlandse ondernemers vanwege zijn bedrijfsvriendelijke omgeving, stabiele economie en transparante regelgeving. Het opzetten van een bedrijf in Denemarken biedt strategische toegang tot de Europese markt, naast vele voordelen zoals een laag vennootschapsbelastingtarief en efficiënte online registratieprocessen.
Damalion helpt je bij het doorlopen van de belangrijkste stappen voor het registreren van een bedrijf in Denemarken, zoals de soorten rechtspersonen, het vereiste aandelenkapitaal en het belastingkader.

1. De juiste juridische structuur kiezen

De eerste en meest cruciale stap bij het oprichten van je bedrijf in Denemarken is het kiezen van de juiste juridische entiteit.
Elke vorm heeft zijn eigen unieke kenmerken, aansprakelijkheidsstructuren en vereisten voor aandelenkapitaal.

A. Besloten vennootschap (ApS – Anpartsselskab)

• Aandelenkapitaal: Minimaal DKK 40.000 (€ 5.400), dat kan worden ingebracht in contanten of activa.
• Aansprakelijkheid: Beperkt tot het kapitaal van het bedrijf, waardoor persoonlijke bezittingen worden beschermd tegen bedrijfsaansprakelijkheid.
• Het meest geschikt voor: Kleine tot middelgrote bedrijven die behoefte hebben aan flexibiliteit, maar ook aan beperkte aansprakelijkheid voor aandeelhouders.

B. Naamloze vennootschap (A/S – Aktieselskab)

• Aandelenkapitaal: Minimum DKK 400.000 (€ 54.000), waarbij ten minste 25% moet worden gestort bij registratie.
• Aansprakelijkheid: De aansprakelijkheid van aandeelhouders is beperkt tot hun aandelenbezit.
• Het meest geschikt voor: Grote ondernemingen of bedrijven die van plan zijn naar de beurs te gaan of aanzienlijke investeringen aan te trekken.

C. Eenmanszaak (Enkeltmandsvirksomhed)

• Aandelenkapitaal: Geen minimumkapitaal vereist.
• Aansprakelijkheid: De eigenaar is volledig persoonlijk aansprakelijk voor alle zakelijke schulden en verplichtingen.
• Geschikt voor: Ondernemers die een klein bedrijf of zelfstandige onderneming willen starten.

D. Vennootschap onder firma (I/S – Interessentskab)

• Aandelenkapitaal: Geen kapitaalvereisten, maar partners dragen meestal bij volgens een overeenkomst.
• Aansprakelijkheid: Partners zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden en verplichtingen van het partnerschap.
• Het meest geschikt voor: Twee of meer individuen die de controle en winst gelijk willen delen.

2. Je bedrijf registreren bij de Deense bedrijfsautoriteit

Zodra je de rechtsvorm hebt gekozen, is de volgende stap om je bedrijf officieel te registreren bij de Deense bedrijfsautoriteit (Erhvervsstyrelsen). Je kunt dit proces online voltooien via het Virk-platform, dat gebruiksvriendelijk is en zowel in het Deens als in het Engels beschikbaar is.

A. Registratieprocedure

1. Bedrijfsnaam kiezen: Kies een unieke naam die voldoet aan de Deense regels voor naamgeving.
2. NemID verkrijgen: Zowel de eigenaar als eventuele aandeelhouders hebben een NemID nodig, een veilige digitale handtekening die wordt gebruikt voor zakelijke transacties in Denemarken.
3. Aandeelhoudersovereenkomst: Stel een aandeelhoudersovereenkomst op als je meerdere aandeelhouders hebt.
4. Statuten: Stel de statuten van je bedrijf op en dien deze in, met daarin de regels voor het runnen van het bedrijf.
5. Aandelenkapitaal storten: Stort het vereiste aandelenkapitaal op een Deense bankrekening.
   Dit moet worden gedocumenteerd en ingediend tijdens de registratie.
6. CVR-nummer verkrijgen: Na succesvolle registratie geeft de Danish Business Authority je bedrijf een CVR-nummer, dat dient als identificatie van je bedrijf in Denemarken.

B. Tijdlijn voor registratie

Het hele registratieproces neemt gewoonlijk 1-2 werkdagen in beslag, mits aan alle documenten en vereisten is voldaan.

3. Inzicht in het Deense belastingstelsel

Het Deensebelastingstelsel is concurrerend en eenvoudig voor bedrijven.
Het is echter essentieel om bekend te zijn met de verschillende belastingen die van toepassing zijn op bedrijven, waaronder vennootschapsbelasting, btw en belastingen op dividenden en vermogenswinsten.

A. Vennootschapsbelasting

• Het vennootschapsbelastingtarief in Denemarken is 22% vanaf 2024.
  Dit geldt voor alle winst die het bedrijf genereert, ongeacht de grootte of het type bedrijf.
  De vennootschapsbelasting moet jaarlijks worden betaald, meestal zes maanden na het einde van het fiscale jaar.
• Bedrijven kunnen ook gezamenlijke belastingheffing toepassen als ze deel uitmaken van een groep bedrijven waarbij één bedrijf meer dan 50% van de andere bedrijven bezit.
  Hierdoor kunnen winsten en verliezen worden samengevoegd binnen de groep, wat de totale belastingdruk kan verlagen.

B. Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

• Het standaard BTW-tarief in Denemarken is 25%, een van de hoogste in Europa.
  Bedrijven moeten zich registreren voor de btw zodra hun belastbare omzet hoger is dan DKK 50.000.
• BTW-aangiften moeten elk kwartaal worden ingediend en bedrijven zijn verantwoordelijk voor het innen van de BTW op goederen en diensten die in Denemarken worden verkocht.

4. Dividend- en vermogenswinstbelasting

A. Belasting op dividenden

Denemarken heft een dividendbelasting van 27% op dividenden die worden uitgekeerd aan aandeelhouders, die geldt voor zowel Deense ingezetenen als niet-ingezetenen.
Aandeelhouders die meer dan DKK 58.900 aan dividenden ontvangen, zijn echter onderworpen aan een hoger tarief van 42% over het meerdere Dividenden worden vastgesteld op de jaarlijkse algemene vergadering en het is cruciaal om dividenduitkeringen te melden aan de Deense belastingdienst (SKAT).

B. Vermogenswinstbelasting

Winsten uit de verkoop van aandelen of andere kapitaalgoederen zijn ook onderhevig aan vermogenswinstbelasting.
Het tarief van de vermogenswinstbelasting is 27% op winsten tot DKK 58.900, en elk bedrag daarboven wordt belast tegen 42%.
Er kunnen echter vrijstellingen of lagere tarieven gelden als Denemarken een belastingverdrag heeft met het land van de buitenlandse investeerder.

5. Rapportage- en nalevingsvereisten

A. Indiening jaarverslag

Alle Deense bedrijven zijn verplicht om een jaarverslag in te dienen bij de Danish Business Authority.
Het verslag moet een jaarrekening, een beoordeling van het management en details over belangrijke bedrijfsactiviteiten bevatten.

B. Auditvereisten

Besloten vennootschappen (ApS) en naamloze vennootschappen (A/S) zijn verplicht om een accountant aan te stellen en gecontroleerde jaarrekeningen in te dienen als ze aan twee van de volgende drie criteria voldoen:

• Een omzet van meer dan DKK 8 miljoen.
• Totale activa van meer dan 4 miljoen DKK.
• Gemiddeld 12 werknemers.

6. Voordelen van het opzetten van een bedrijf in Denemarken

Het ondernemingsklimaat in Denemarken biedt buitenlandse ondernemers verschillende voordelen:

• Toegang tot de EU-markt: In Denemarken geregistreerde bedrijven kunnen vrij opereren in de hele Europese Unie.
• Efficiënte digitale infrastructuur: Denemarken staat bekend om zijn geavanceerde digitale infrastructuur, die het voor bedrijven gemakkelijker maakt om wereldwijd te opereren en te communiceren.
• Geschoolde arbeidskrachten: Denemarken heeft een hoogopgeleide beroepsbevolking die de Engelse taal goed beheerst, waardoor het voor buitenlandse bedrijven makkelijker is om lokaal talent aan te trekken.
• Gemak van zakendoen: Denemarken staat wereldwijd steevast bovenaan als het gaat om het gemak van zakendoen, vooral dankzij de gestroomlijnde regelgevingsprocedures.

Een bedrijf starten in Denemarken biedt veel mogelijkheden voor ondernemers die de Europese markt willen betreden.
Van het kiezen van de juiste juridische structuur tot het begrijpen van het belastingstelsel, er zijn verschillende belangrijke factoren om rekening mee te houden.
Door de beschreven stappen te volgen en de Deense regelgeving na te leven, kunnen buitenlandse ondernemers succesvolle bedrijven oprichten en laten groeien in deze dynamische en ondersteunende omgeving.
Damalion helpt internationale ondernemers bij het registreren van hun bedrijf in Denemarken met zakelijke bankrekeningen. Neem nu contact op met uw Damalion expert. Deze informatie is niet bedoeld ter vervanging van specifiek geïndividualiseerd fiscaal of juridisch advies. Wij raden u aan uw specifieke situatie te bespreken met een gekwalificeerd fiscaal of juridisch adviseur.