Hogyan kell céget bejegyeztetni Dániában: a legfontosabb lépések vállalkozók számára

Dánia vállalkozásbarát környezetének, stabil gazdaságának és átlátható szabályozási rendszerének köszönhetően vonzó központ lett a külföldi vállalkozók számára. A dániai cégalapítás stratégiai hozzáférést biztosít az európai piachoz, számos előny mellett, mint például az alacsony társasági adókulcs és a hatékony online regisztrációs folyamatok.
A Damalion végigvezeti Önt a dániai cégbejegyzés legfontosabb lépésein, kitérve a jogi személyek típusaira, a törzstőkére vonatkozó követelményekre és az adózási keretrendszerre.

1. A megfelelő jogi struktúra kiválasztása

A dániai vállalkozásalapítás első és legfontosabb lépése a megfelelő jogi személy kiválasztása.
Minden egyes formának megvannak a maga egyedi jellemzői, felelősségi struktúrái és alaptőke-követelményei.

A. Korlátolt felelősségű társaság (ApS – Anpartsselskab)

• Részvénytőke: DKK (5 400 €), amely készpénzben vagy eszközökben is befizethető.
• Felelősség: A társaság tőkéjére korlátozódik, megvédve a személyes vagyont az üzleti kötelezettségektől.
• A legmegfelelőbb: Kis- és középvállalkozások, amelyek rugalmasságot igényelnek, ugyanakkor korlátozott felelősséget a részvényesek számára.

B. Részvénytársaság (A/S – Aktieselskab)

• Részvénytőke: DKK (54 000 EUR), amelynek legalább 25%-át be kell fizetni a bejegyzéskor.
• Felelősség: A részvényesek felelőssége a részesedésükre korlátozódik.
• A legmegfelelőbb: Nagyvállalatok vagy olyan cégek, amelyek tőzsdére lépést vagy jelentős befektetések bevonását tervezik.

C. Egyéni vállalkozás (Enkeltmandsvirksomhed)

• Részvénytőke: Nem szükséges minimális tőke.
• Felelősség: A tulajdonos teljes személyes felelősséggel tartozik minden üzleti adósságért és kötelezettségért.
• A legmegfelelőbb: Vállalkozók, akik kisvállalkozásokat vagy önfoglalkoztató vállalkozásokat szeretnének indítani.

D. Közkereseti társaság (I/S – Interessentskab)

• Részvénytőke: Nincs tőkekövetelmény, de a partnerek jellemzően megállapodás szerint járulnak hozzá.
• Felelősség: A partnerek egyetemlegesen felelnek a társaság tartozásaiért és kötelezettségeiért.
• A legmegfelelőbb: Két vagy több magánszemély, akik egyenlően kívánnak osztozni az irányításon és a nyereségen.

2. Cégének bejegyzése a dán gazdasági hatóságnál

Miután kiválasztotta a jogi formát, a következő lépés a cég hivatalos bejegyzése a dán gazdasági hatóságnál (Erhvervsstyrelsen ) . Ezt a folyamatot online végezheti el a Virk platformon keresztül, amely felhasználóbarát és dán és angol nyelven is elérhető.

A. Regisztrációs folyamat

1. Cégnév kiválasztása: Válasszon egyedi nevet, amely megfelel a dán elnevezési szabályoknak.
2. NemID beszerzése: Mind a tulajdonosnak, mind a részvényeseknek szükségük van egy NemID-re, egy biztonságos digitális aláírásra, amelyet Dániában az üzleti tranzakciókhoz használnak.
3. Részvényesi megállapodás: Részvényesi megállapodás készítése, ha több részvényese van.
4. Alapszabály: Készítse el és nyújtsa be a társaság alapszabályát, amely részletezi a társaság működésének szabályait.
5. Fizessen részvénytőkét: Fizesse be a szükséges alaptőkét egy dán bankszámlára.
   Ezt dokumentálni kell, és a regisztráció során be kell nyújtani.
6. CVR-szám beszerzése: A sikeres regisztrációt követően a dán üzleti hatóság CVR-számot ad ki az Ön vállalkozásának, amely az Ön cégének azonosítására szolgál Dániában.

B. A regisztráció ütemezése

A teljes regisztrációs folyamat általában 1-2 munkanapot vesz igénybe, feltéve, hogy minden dokumentum és követelmény teljesül.

3. A dán adórendszer megértése

Dániaadórendszere versenyképes és egyszerű a vállalatok számára.
Mindazonáltal elengedhetetlen, hogy tisztában legyen a vállalkozásokra vonatkozó különböző adókkal, beleértve a társasági adót, a HÉA-t, valamint az osztalékokra és a tőkenyereségre kivetett adókat.

A. Társasági jövedelemadó

• Dániában a társasági adókulcs 2024-től 22%.
  Ez a vállalat által termelt összes nyereségre vonatkozik, függetlenül a vállalat méretétől vagy a vállalkozás típusától.
  A társasági adót évente kell megfizetni, a határidő általában hat hónappal az adóév vége után jár le.
• A társaságok akkor is alkalmazhatnak közös adózást, ha olyan társaságcsoporthoz tartoznak, amelyben az egyik társaság a többi társaság több mint 50%-ának tulajdonosa.
  Ez lehetővé teszi a nyereség és veszteségek összevonását a csoporton belül, ami potenciálisan csökkenti a teljes adóterhet.

B. Hozzáadottérték-adó (HÉA)

• Az általános héa-kulcs Dániában 25%, ami az egyik legmagasabb Európában.
  A vállalkozásoknak be kell jelentkezniük az áfa hatálya alá, amint az adóköteles forgalmuk meghaladja az 50 000 DKK-t.
• A HÉA-bevallásokat negyedévente kell benyújtani, és a vállalkozások felelősek a Dániában értékesített áruk és szolgáltatások után fizetendő HÉA beszedéséért.

4. Osztalék és tőkenyereség adóztatása

A. Osztalékok adóztatása

Dánia 27%-os osztalékadót vet ki a részvényeseknek kifizetett osztalékra, amely mind a dán illetőségű, mind a nem dán illetőségű személyekre vonatkozik.
Azokra a részvényesekre azonban, akik 58 900 DKK feletti osztalékot kapnak, magasabb adókulcsot kell fizetni, amely 42% a többletösszegre Az osztalékot az éves közgyűlésen határozzák meg, és az osztalékfizetésről feltétlenül be kell számolni a Dán Adóhivatal (SKAT).

B. Tőkejövedelem adóztatása

A részvények vagy más tőkejavak eladásából származó nyereség szintén tőkenyereségadó hatálya alá tartozik.
A tőkenyereségadó mértéke 58 900 DKK-ig 27%, az ezt meghaladó összeg 42%-kaladózik.
Ugyanakkor mentesség vagy alacsonyabb adókulcsok alkalmazhatók, ha Dánia adóegyezményt kötött a külföldi befektető országával.

5. Jelentési és megfelelési követelmények

A. Éves jelentés benyújtása

Minden dán vállalatnak éves jelentést kell benyújtania a dán üzleti hatósághoz.
A jelentésnek tartalmaznia kell a pénzügyi kimutatásokat, a vezetőségi áttekintést és a jelentős üzleti tevékenységek részleteit.

B. Auditkövetelmények

A korlátolt felelősségű társaságok (ApS) és a részvénytársaságok (A/S) akkor kötelesek könyvvizsgálót kijelölni és auditált pénzügyi kimutatásokat benyújtani, ha az alábbi három feltétel közül kettőnek megfelelnek:

• 8 millió DKK-t meghaladó forgalom.
• 4 millió DKK-t meghaladó mérlegfőösszeg.
• Átlagosan 12 alkalmazott.

6. A dániai cégalapítás előnyei

Dánia üzleti környezete számos előnyt kínál a külföldi vállalkozók számára:

• Az uniós piachoz való hozzáférés: A Dániában bejegyzett vállalatok szabadon működhetnek az Európai Unióban.
• Hatékony digitális infrastruktúra: Dánia fejlett digitális infrastruktúrájáról ismert, amely megkönnyíti a vállalkozások számára a globális működést és kommunikációt.
• Szakképzett munkaerő: Dánia magasan képzett, angolul jól beszélő munkaerővel büszkélkedhet, ami megkönnyíti a külföldi vállalatok számára a helyi tehetségek toborzását.
• Az üzleti élet megkönnyítése: Dánia az üzleti élet megkönnyítése tekintetében folyamatosan a világ élvonalába tartozik, különösen a racionalizált szabályozási eljárásoknak köszönhetően.

A dániai vállalkozásindítás számos lehetőséget kínál az európai piacra belépni kívánó vállalkozók számára.
A megfelelő jogi struktúra kiválasztásától az adórendszer megértéséig számos fontos tényezőt kell figyelembe venni.
A vázolt lépések követésével és a dán szabályozások betartásával a külföldi vállalkozók sikeres vállalkozásokat hozhatnak létre és fejleszthetnek ebben a dinamikus és támogató környezetben.
A Damalion segít a nemzetközi vállalkozóknak cégük dániai bejegyzésében, üzleti bankszámlákkal. Vegye fel a kapcsolatot a Damalion szakértőjével most. Ez az információ nem helyettesíti az egyedi, személyre szabott adózási vagy jogi tanácsadást. Javasoljuk, hogy konkrét helyzetét beszélje meg egy képzett adó- vagy jogi tanácsadóval.