Danmark har blivit ett attraktivt nav för utländska företagare tack vare sin affärsvänliga miljö, stabila ekonomi och transparenta regelverk. Att etablera ett företag i Danmark ger strategisk tillgång till den europeiska marknaden, tillsammans med många fördelar, såsom en låg bolagsskattesats och effektiva registreringsprocesser online.
Damalion guidar dig genom de viktigaste stegen för att registrera ett företag i Danmark, vilket omfattar typer av juridiska personer, krav på aktiekapital och skatteregler.
1. Val av lämplig juridisk struktur
Det första och mest avgörande steget för att etablera ditt företag i Danmark är att välja rätt juridisk person.
Varje form har sina unika egenskaper, ansvarsstrukturer och krav på aktiekapital.
A. Privat aktiebolag (ApS – Anpartsselskab)
- Aktiekapital: Minst 40.000 DKK (5.400 euro), som kan tillskjutas i kontanter eller tillgångar.
- Ansvarsskyldighet: Begränsat till bolagets kapital, vilket skyddar personliga tillgångar från affärsskulder.
- Passar bäst för: Små och medelstora företag som kräver flexibilitet men också begränsat ansvar för aktieägarna.
B. Offentligt aktiebolag (A/S – Aktieselskab)
- Aktiekapital: Minst 400.000 DKK (54.000 euro), varav minst 25% ska vara inbetalt vid registrering.
- Ansvarighet: Aktieägares ansvar är begränsat till deras aktieinnehav.
- Passar bäst för: Stora företag eller företag som planerar att börsnoteras eller dra till sig betydande investeringar.
C. Enskild näringsidkare (Enkeltmandsvirksomhed)
- Aktiekapital: Inget minimikapital krävs.
- Ansvarsskyldighet: Ägaren har fullt personligt ansvar för alla företagsskulder och skyldigheter.
- Passar bäst för: Entreprenörer som vill starta småföretag eller egenföretagare.
D. Öppet bolag (I/S – Interessentskab)
- Aktiekapital: Inga kapitalkrav, men partners bidrar vanligtvis enligt ett avtal.
- Ansvarsskyldighet: Partners har solidariskt ansvar för partnerskapets skulder och skyldigheter.
- Passar bäst för: Två eller flera individer som vill dela kontroll och vinst lika.
2. Registrering av ditt företag hos den danska näringslivsmyndigheten
När du har valt juridisk form är nästa steg att officiellt registrera ditt företag hos Erhvervsstyrelsen (den danska myndigheten förföretagande ). Du kan slutföra denna process online via Virk-plattformen, som är användarvänlig och tillgänglig på både danska och engelska.
A. Registreringsprocess
- Val av företagsnamn: Välj ett unikt namn som överensstämmer med danska namnregler.
- Skaffa NemID: Både ägaren och eventuella aktieägare behöver ett NemID, en säker digital signatur som används för affärstransaktioner i Danmark.
- Aktieägaravtal: Upprätta ett aktieägaravtal om du har flera aktieägare.
- Bolagsordning: Förbered och skicka in företagets bolagsordning, som beskriver reglerna för att driva företaget.
- Betala aktiekapital: Sätt in det erforderliga aktiekapitalet på ett danskt bankkonto.
Detta måste dokumenteras och skickas in under registreringen. - Uppnå CVR-nummer: Vid framgångsrik registrering utfärdar den danska affärsmyndigheten ditt företag ett CVR-nummer , som fungerar som ditt företags identifiering i Danmark.
B. Tidslinje för registrering
Hela registreringsprocessen tar normalt 1-2 arbetsdagar, förutsatt att alla dokument och krav är uppfyllda.
3. Förståelse av det danska skattesystemet
Danmarksskattesystem är konkurrenskraftigt och enkelt för företag.
Det är dock viktigt att känna till de olika skatter som gäller för företag, inklusive bolagsskatt, moms och skatter på utdelningar och kapitalvinster.
A. Inkomstskatt för företag
- Bolagsskattesatsen i Danmark är 22% från och med 2024.
Detta gäller för alla vinster som genereras av företaget, oavsett storlek eller typ av verksamhet.
Bolagsskatten ska betalas årligen och förfallodagen infaller normalt sex månader efter räkenskapsårets slut. - Företag kan också tillämpa sambeskattning om de ingår i en koncern där ett företag äger mer än 50% av de andra företagen.
Detta gör att vinster och förluster kan läggas samman inom koncernen, vilket potentiellt kan minska den totala skattebördan.
B. Mervärdesskatt (moms)
- Den normala momssatsen i Danmark är 25%, vilket är en av de högsta i Europa.
Företag måste registrera sig för moms när den skattepliktiga omsättningen överstiger 50.000 DKK. - Momsdeklarationer måste lämnas in kvartalsvis och företag är ansvariga för att ta ut moms på varor och tjänster som säljs i Danmark.
4. Beskattning av utdelningar och kapitalvinster
A. Beskattning av utdelning
Danmark har en utdelningsskatt på 27% på utdelningar som betalas till aktieägare, vilket gäller både för personer som är bosatta i Danmark och för personer som inte är bosatta i Danmark.
Aktieägare som erhåller utdelningar över 58.900 DKK är dock föremål för en högre skattesats om 42% på överskjutande belopp Utdelningar beslutas på årsstämman och det är viktigt att rapportera utdelningar till Danska skatteverket (SKAT).
B. Beskattning av kapitalvinster
Vinster från försäljning av aktier eller andra kapitaltillgångar är också föremål för reavinstskatt.
Reavinstskatten är 27% på vinster upp till 58.900 danska kronor, och belopp därutöver beskattas med 42%.
Undantag eller lägre skattesatser kan dock tillämpas om Danmark har ett skatteavtal med den utländska investerarens hemland.
5. Krav på rapportering och efterlevnad
A. Inlämning av årsredovisning
Alla danska företag är skyldiga att lämna in en årsredovisning till Erhvervsstyrelsen.
Rapporten måste innehålla finansiella rapporter, en förvaltningsberättelse och detaljer om alla betydande affärsaktiviteter.
B. Krav på revision
Privata aktiebolag (ApS) och publika aktiebolag (A/S) är skyldiga att utse en revisor och lämna in ett reviderat bokslut om de uppfyller två av följande tre kriterier:
- En omsättning som överstiger 8 miljoner DKK.
- Totala tillgångar överstigande 4 miljoner DKK.
- I genomsnitt 12 anställda.
6. Fördelar med att etablera ett företag i Danmark
Danmarks affärsmiljö erbjuder flera fördelar för utländska företagare:
- Tillgång till EU:s marknad: Företag som är registrerade i Danmark kan verka fritt i hela Europeiska unionen.
- Effektiv digital infrastruktur: Danmark är känt för sin avancerade digitala infrastruktur, som gör det lättare för företag att verka och kommunicera globalt.
- Kvalificerad arbetskraft: Danmark har en högutbildad arbetskraft med goda kunskaper i engelska, vilket gör det lättare för utländska företag att rekrytera lokala talanger.
- Lätt att göra affärer: Danmark rankas konsekvent bland de bästa länderna i världen när det gäller att göra affärer, särskilt tack vare de förenklade regelverken.
Att starta ett företag i Danmark erbjuder många möjligheter för entreprenörer som vill komma in på den europeiska marknaden.
Det finns flera viktiga faktorer att ta hänsyn till, från att välja rätt juridisk struktur till att förstå skattesystemet.
Genom att följa de beskrivna stegen och upprätthålla efterlevnaden av danska regler kan utländska företagare etablera och växa framgångsrika företag i denna dynamiska och stödjande miljö.
Damalion hjälper internationella entreprenörer att registrera sitt företag i Danmark med affärsbankkonton. Kontakta din Damalion-expert nu. Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.
