Economia în creștere și poziția strategică a României în Europa de Est o fac o destinație atractivă pentru antreprenorii care doresc să își extindă afacerile.
Aici sunt prezentate aspectele esențiale ale demarării unei afaceri în România, inclusiv diferitele forme juridice disponibile, reglementările fiscale și impozitarea dividendelor și a câștigurilor de capital.
Mediul de afaceri din România
RomâniaRomânia, în calitate de membru al Uniunii Europene, beneficiază de stabilitate legislativă și de acces la o piață mare.
Economia diversificată aRomâniei, care include industrii precum IT, producție și servicii, oferă oportunități ample pentru noi afaceri.
Antreprenorii care doresc să se stabilească în România trebuie să fie conștienți de cadrele juridice și financiare care guvernează operațiunile de afaceri.
Alegerea entității comerciale potrivite
Selectarea formei juridice adecvate pentru afacerea dumneavoastră este esențială.
România oferă mai multe tipuri de entități comerciale, fiecare cu propriile avantaje și cerințe.
1. Societate cu Răspundere Limitată (SRL) (Limited Liability Company)
- Capitalul social: Capitalul social minim necesar este de 200 RON (aproximativ 40 EUR).
Acest prag scăzut face din SRL o alegere populară pentru întreprinderile mici și mijlocii (IMM-uri). - Răspunderea: Răspunderea acționarilor este limitată la contribuțiile lor la societate, protejând activele personale.
- Gestiune: SRL-urile pot fi administrate de unul sau mai mulți directori, oferind flexibilitate în ceea ce privește operațiunile comerciale.
2. Societate pe Acțiuni (SA) (Joint Stock Company)
- Capitalul social: Capitalul social minim este de 90.000 RON (aproximativ 18.000 EUR).
Această cerință de capital mai mare este potrivită pentru întreprinderile mari și pentru cele care intenționează să atragă capital prin oferte publice. - Răspundere: Răspunderea acționarilor este limitată la participațiile lor, oferind o protecție solidă pentru bunurile personale.
- Structura: Societățile de asigurare trebuie să aibă un consiliu de administrație și un auditor, asigurând un management și o supraveghere mai formale.
3. Întreprindere individuală (Întreprindere Individuală – II)
- Capital social: Nu este necesar un capital social minim, ceea ce o face o opțiune rentabilă pentru antreprenorii individuali și liber-profesioniști.
- Răspundere: Proprietarul este răspunzător personal pentru toate datoriile întreprinderii, ceea ce înseamnă că bunurile personale ar putea fi în pericol.
- Management: Această structură este simplă, proprietarul ocupându-se de toate aspectele afacerii.
4. Parteneriat (Societate în Nume Colectiv – SNC)
- Capital social: Nu există cerințe privind capitalul minim.
- Răspunderea: Partenerii împart răspunderea comună și nelimitată pentru datoriile întreprinderii, ceea ce poate fi riscant, dar poate favoriza o colaborare strânsă.
- Utilizare: Această formă este mai puțin frecventă, dar poate fi avantajoasă pentru anumite tipuri de întreprinderi comune sau parteneriate profesionale.
Familiarizați-vă cu regimul fiscal din România
Înțelegerea peisajului fiscal din România este esențială pentru planificarea financiară și conformitate.
Iată o defalcare a principalelor impozite aplicabile întreprinderilor:
1. Impozitul pe profit
- Rata: Rata standard a impozitului pe profit este de 16%.
Această rată se aplică profiturilor obținute de majoritatea societăților. - Impozitul pentru microîntreprinderi: Întreprinderile cu venituri anuale de până la 1 milion RON (aproximativ 200.000 EUR) pot opta pentru un regim fiscal simplificat.
Rata impozitului pentru microîntreprinderi este de 1% în cazul în care întreprinderea are angajați sau de 3% în cazul în care nu are.
2. TVA (taxa pe valoarea adăugată)
- Cota standard: Cota standard de TVA este de 19%, aplicabilă majorității bunurilor și serviciilor.
- Cote reduse: Cotele reduse de TVA de 9% și 5% se aplică anumitor produse, cum ar fi produsele alimentare și materialele medicale, contribuind la reducerea costurilor pentru întreprinderile din aceste sectoare.
3. Contribuții sociale
- Contribuțiile angajatorului: Angajatorii trebuie să contribuie la asigurările sociale, la asigurările de sănătate și la fondurile de șomaj.
Rata totală a contribuțiilor este de aproximativ 22,5% din salariul brut. - Contribuțiile angajaților: Din salariul brut, angajații contribuie cu aproximativ 10,5% la asigurările sociale și cu 10% la asigurările de sănătate.
Impozitarea dividendelor și a câștigurilor de capital
Pentru proprietarii de întreprinderi, înțelegerea impozitării dividendelor și a câștigurilor de capital este vitală pentru o gestionare financiară eficientă.
1. Impozitarea dividendelor
- Taxă: Dividendele distribuite acționarilor sunt supuse unei rețineri la sursă de 5%.
- Scutiri: Dividendele plătite entităților din Uniunea Europeană (UE) pot fi scutite de reținerea la sursă a impozitului dacă sunt îndeplinite anumite condiții, promovând astfel investițiile transfrontaliere în cadrul UE.
2. Impozitarea câștigurilor de capital
- Rata: Câștigurile de capital din vânzarea de acțiuni sau alte active sunt, în general, impozitate la o rată de 10%.
- Scutiri: Câștigurile de capital pot fi scutite dacă provin din vânzarea de acțiuni cotate la bursă sau din anumite tipuri de tranzacții comerciale, în anumite condiții.
Evoluții recente și sfaturi practice
Începerea unei afaceri în România oferă oportunități interesante, datorită condițiilor economice favorabile și poziției sale strategice în Europa.
Alegând forma juridică potrivită, înțelegând regimul fiscal și fiind conștient de impozitarea dividendelor și câștigurilor de capital, puteți pune bazele unei afaceri solide.
Pentru actualizări continue și știri, experții Damalion monitorizează sursele locale de știri de afaceri și anunțurile oficiale ale agențiilor guvernamentale din România.
Această abordare proactivă vă va ajuta să navigați cu încredere în peisajul afacerilor din România.
Damalion ajută antreprenorii internaționali să își înregistreze compania în România cu conturi bancare de afaceri. Contactați expertul Damalion acum. Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dvs. specifică cu un consilier juridic sau fiscal calificat.
