Dania stała się atrakcyjnym ośrodkiem dla zagranicznych przedsiębiorców ze względu na przyjazne środowisko biznesowe, stabilną gospodarkę i przejrzysty system regulacyjny. Założenie spółki w Danii oferuje strategiczny dostęp do rynku europejskiego, wraz z licznymi korzyściami, takimi jak niska stawka podatku od osób prawnych i wydajne procesy rejestracji online.
Damalion przeprowadzi Cię przez kluczowe kroki związane z rejestracją spółki w Danii, obejmujące rodzaje podmiotów prawnych, wymogi dotyczące kapitału zakładowego i ramy podatkowe.
1. Wybór odpowiedniej struktury prawnej
Pierwszym i najważniejszym krokiem w zakładaniu firmy w Danii jest wybór odpowiedniego podmiotu prawnego.
Każda forma ma swoje unikalne cechy, struktury odpowiedzialności i wymagania dotyczące kapitału zakładowego.
A. Prywatna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS – Anpartsselskab)
- Kapitał zakładowy: Minimum 40.000 DKK (5.400 EUR), który może być wniesiony w gotówce lub aktywach.
- Odpowiedzialność: Ograniczona do kapitału spółki, chroniąca majątek osobisty przed zobowiązaniami biznesowymi.
- Najlepsze rozwiązanie dla: Małe i średnie firmy, które wymagają elastyczności, ale także ograniczonej odpowiedzialności udziałowców.
B. Spółka akcyjna (A/S – Aktieselskab)
- Kapitał zakładowy: Co najmniej 400 000 DKK (54 000 EUR), przy czym co najmniej 25% musi zostać opłacone w momencie rejestracji.
- Odpowiedzialność: Odpowiedzialność akcjonariuszy jest ograniczona do ich udziałów.
- Najlepsze rozwiązanie dla: Duże przedsiębiorstwa lub firmy planujące wejście na giełdę lub przyciągnięcie znaczących inwestycji.
C. Jednoosobowa działalność gospodarcza (Enkeltmandsvirksomhed)
- Kapitał zakładowy: Nie jest wymagany minimalny kapitał.
- Odpowiedzialność: Właściciel ponosi pełną osobistą odpowiedzialność za wszystkie długi i zobowiązania biznesowe.
- Najlepszy wybór dla: Przedsiębiorcy, którzy chcą założyć małe firmy lub samozatrudnienie.
D. Spółka jawna (I/S – Interessentskab)
- Kapitał zakładowy: Brak wymogów kapitałowych, ale wspólnicy zazwyczaj wnoszą wkład zgodnie z umową.
- Odpowiedzialność: Partnerzy ponoszą solidarną odpowiedzialność za długi i zobowiązania spółki.
- Najlepsze rozwiązanie dla: Dwóch lub więcej osób, które chcą dzielić się kontrolą i zyskami w równym stopniu.
2. Rejestracja firmy w duńskim urzędzie ds. działalności gospodarczej
Po wybraniu formy prawnej, kolejnym krokiem jest oficjalna rejestracja spółki w duńskim urzędzie ds. działalności gospodarczej (Erhvervsstyrelsen). Możesz ukończyć ten proces online za pośrednictwem platformy Virk, która jest przyjazna dla użytkownika i dostępna zarówno w języku duńskim, jak i angielskim.
A. Proces rejestracji
- Wybór nazwy spółki: Wybierz unikalną nazwę zgodną z duńskimi przepisami dotyczącymi nazewnictwa.
- Uzyskanie NemID: Zarówno właściciel, jak i wszyscy udziałowcy potrzebują NemID, bezpiecznego podpisu cyfrowego używanego do transakcji biznesowych w Danii.
- Umowa wspólników: Sporządzenie umowy wspólników w przypadku posiadania wielu wspólników.
- Umowa spółki: Przygotuj i prześlij umowę spółki, szczegółowo określającą zasady prowadzenia spółki.
- Wpłata kapitału zakładowego: Wpłać wymagany kapitał zakładowy na duńskie konto bankowe.
Należy to udokumentować i przedłożyć podczas rejestracji. - Uzyskanie numeru CVR: Po pomyślnej rejestracji duński urząd ds. działalności gospodarczej nadaje firmie numer CVR, który służy jako identyfikator firmy w Danii.
B. Harmonogram rejestracji
Cały proces rejestracji trwa zazwyczaj 1-2 dni robocze, pod warunkiem spełnienia wszystkich dokumentów i wymagań.
3. Zrozumienie duńskiego systemu podatkowego
Duńskisystem podatkowy jest konkurencyjny i prosty dla firm.
Konieczne jest jednak zapoznanie się z różnymi podatkami, które mają zastosowanie do przedsiębiorstw, w tym podatkiem od osób prawnych, podatkiem VAT oraz podatkami od dywidend i zysków kapitałowych.
A. Podatek dochodowy od osób prawnych
- Stawka podatku od osób prawnych w Danii wynosi 22% od 2024 roku.
Dotyczy to wszystkich zysków generowanych przez firmę, niezależnie od wielkości lub rodzaju działalności.
Podatek od osób prawnych musi być płacony corocznie, przy czym termin ten przypada zazwyczaj sześć miesięcy po zakończeniu roku podatkowego. - Spółki mogą również stosować wspólne opodatkowanie, jeśli są częścią grupy spółek, w której jedna spółka posiada ponad 50% udziałów w pozostałych.
Pozwala to na łączenie zysków i strat w całej grupie, potencjalnie zmniejszając ogólne obciążenie podatkowe.
B. Podatek od wartości dodanej (VAT)
- Standardowa stawka VAT w Danii wynosi 25% i jest jedną z najwyższych w Europie.
Firmy muszą zarejestrować się do VAT, gdy ich podlegający opodatkowaniu obrót przekroczy 50 000 DKK. - Deklaracje VAT muszą być składane kwartalnie, a firmy są odpowiedzialne za pobieranie podatku VAT od towarów i usług sprzedawanych w Danii.
4. Opodatkowanie dywidend i zysków kapitałowych
A. Opodatkowanie dywidend
Dania nakłada podatek od dywidend w wysokości 27% na dywidendy wypłacane akcjonariuszom, który ma zastosowanie zarówno do duńskich rezydentów, jak i nierezydentów.
Jednakże akcjonariusze, którzy otrzymują dywidendy przekraczające 58 900 DKK, podlegają wyższej stawce w wysokości 42% Dywidendy są ogłaszane na corocznym walnym zgromadzeniu, a kluczowe znaczenie ma zgłaszanie wypłat dywidend do Duńska Agencja Podatkowa (SKAT).
B. Opodatkowanie zysków kapitałowych
Zyski ze sprzedaży akcji lub innych aktywów kapitałowych również podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.
Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 27% od zysków do kwoty 58 900 DKK, a każda kwota przekraczająca tę kwotę podlega opodatkowaniu według stawki 42%.
Jednakże zwolnienia lub niższe stawki mogą mieć zastosowanie, jeśli Dania ma umowę podatkową z krajem zagranicznego inwestora.
5. Wymogi dotyczące sprawozdawczości i zgodności
A. Składanie raportów rocznych
Wszystkie duńskie spółki są zobowiązane do złożenia rocznego raportu w Duńskim Urzędzie ds.
Raport musi zawierać sprawozdania finansowe, przegląd zarządzania i szczegóły dotyczące wszelkich istotnych działań biznesowych.
B. Wymogi dotyczące audytu
Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS) i spółki akcyjne (A/S) są zobowiązane do wyznaczenia biegłego rewidenta i przedłożenia zbadanych sprawozdań finansowych, jeśli spełniają dwa z trzech poniższych kryteriów:
- Obrót przekraczający 8 milionów DKK.
- Aktywa ogółem przekraczające 4 mln DKK.
- Średnio 12 pracowników.
6. Zalety założenia spółki w Danii
Duńskie środowisko biznesowe oferuje szereg korzyści dla zagranicznych przedsiębiorców:
- Dostęp do rynku UE: Spółki zarejestrowane w Danii mogą swobodnie prowadzić działalność w całej Unii Europejskiej.
- Wydajna infrastruktura cyfrowa: Dania jest znana z zaawansowanej infrastruktury cyfrowej, która ułatwia firmom prowadzenie działalności i komunikację na całym świecie.
- Wykwalifikowana siła robocza: Dania szczyci się wysoko wykształconą siłą roboczą z biegłą znajomością języka angielskiego, co ułatwia zagranicznym firmom rekrutację lokalnych talentów.
- Łatwość prowadzenia działalności gospodarczej: Dania konsekwentnie plasuje się w czołówce krajów na świecie pod względem łatwości prowadzenia działalności gospodarczej, szczególnie ze względu na usprawnione procedury regulacyjne.
Rozpoczęcie działalności gospodarczej w Danii oferuje wiele możliwości dla przedsiębiorców pragnących wejść na rynek europejski.
Od wyboru odpowiedniej struktury prawnej po zrozumienie systemu podatkowego, należy wziąć pod uwagę kilka ważnych czynników.
Postępując zgodnie z opisanymi krokami i zachowując zgodność z duńskimi przepisami, zagraniczni przedsiębiorcy mogą zakładać i rozwijać udane firmy w tym dynamicznym i wspierającym środowisku.
Damalion pomaga międzynarodowym przedsiębiorcom zarejestrować firmę w Danii z biznesowymi kontami bankowymi. Skontaktuj się z ekspertem Damalion już teraz. Informacje te nie mają na celu zastąpienia indywidualnej porady podatkowej lub prawnej. Sugerujemy omówienie Państwa konkretnej sytuacji z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub prawnym.
