Kā reģistrēt uzņēmumu Dānijā: galvenie soļi uzņēmējiem

Dānija ir kļuvusi par pievilcīgu centru ārvalstu uzņēmējiem, pateicoties uzņēmējdarbībai draudzīgai videi, stabilai ekonomikai un pārredzamai regulatīvajai sistēmai. Uzņēmuma dibināšana Dānijā piedāvā stratēģisku piekļuvi Eiropas tirgum, kā arī daudzas priekšrocības, piemēram, zemu uzņēmumu ienākuma nodokļa likmi un efektīvu tiešsaistes reģistrācijas procesu.
Damalion jūs iepazīstinās ar galvenajiem soļiem, kas saistīti ar uzņēmuma reģistrāciju Dānijā, aptverot juridisko personu veidus, pamatkapitāla prasības un nodokļu sistēmu.

1. Atbilstošas juridiskās struktūras izvēle

Pirmais un vissvarīgākais solis uzņēmuma dibināšanā Dānijā ir pareizas juridiskās personas izvēle.
Katrai juridiskajai formai ir savas unikālas īpašības, atbildības struktūras un pamatkapitāla prasības.

A. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (ApS – Anpartsselskab)

• Akciju kapitāls: Minimālais DKK 40 000 (5400 eiro), ko var iemaksāt naudā vai aktīvos.
• Atbildība: Atbildība: ierobežota līdz uzņēmuma kapitālam, pasargājot personīgos aktīvus no uzņēmējdarbības saistībām.
• Vispiemērotākais: Maziem un vidējiem uzņēmumiem, kuriem nepieciešama elastība, bet arī ierobežota akcionāru atbildība.

B. Akciju sabiedrība (A/S – Aktieselskab)

• Akciju kapitāls: DKK (54 000 eiro), no kuriem vismaz 25% jāapmaksā reģistrācijas brīdī.
• Atbildība: Akcionāru atbildība ir ierobežota ar viņu akciju skaitu.
• Vispiemērotākais: Lieliem uzņēmumiem vai uzņēmumiem, kas plāno kļūt publiski pieejami vai piesaistīt ievērojamas investīcijas.

C. Individuālais uzņēmums (Enkeltmandsvirksomhed)

• Akciju kapitāls: Minimālais kapitāls nav nepieciešams.
• Atbildība: Īpašniekam ir pilnīga personiskā atbildība par visiem uzņēmuma parādiem un saistībām.
• Vispiemērotākais: Uzņēmējiem, kas vēlas uzsākt mazos uzņēmumus vai pašnodarbinātības uzņēmumus.

D. Pilnsabiedrība (I/S – Interessentskab)

• Akciju kapitāls: Kapitāla prasības nav noteiktas, bet partneri parasti veic iemaksas saskaņā ar līgumu.
• Atbildība: Partneriem ir solidāra atbildība par partnerības parādiem un saistībām.
• Vispiemērotākais: Divas vai vairākas personas, kas vēlas vienlīdzīgi dalīties kontrolē un peļņā.

2. Jūsu uzņēmuma reģistrācija Dānijas uzņēmējdarbības iestādē

Kad esat izvēlējies juridisko formu, nākamais solis ir oficiāli reģistrēt uzņēmumu Dānijas Uzņēmējdarbības iestādē (Erhvervsstyrelsen). Šo procesu var veikt tiešsaistē, izmantojot Virk platformu, kas ir lietotājam draudzīga un pieejama gan dāņu, gan angļu valodā.

A. Reģistrācijas process

1. Uzņēmuma nosaukuma izvēle: Izvēlieties unikālu nosaukumu, kas atbilst Dānijas nosaukšanas noteikumiem.
2. NemID iegūšana: gan īpašniekam, gan visiem akcionāriem ir nepieciešams NemID– drošs digitālais paraksts, ko Dānijā izmanto uzņēmējdarbības darījumos.
3. Akcionāru līgums: Ja jums ir vairāki akcionāri, sastādiet akcionāru līgumu.
4. Statūti: Sagatavojiet un iesniedziet uzņēmuma statūtus, kuros sīki izklāstīti uzņēmuma darbības noteikumi.
5. Apmaksāt pamatkapitālu: Nepieciešamo pamatkapitālu iemaksājiet Dānijas bankas kontā.
   Tas jādokumentē un jāiesniedz reģistrācijas laikā.
6. Iegūt CVR numuru: Pēc veiksmīgas reģistrācijas Dānijas Uzņēmējdarbības iestāde piešķir jūsu uzņēmumam CVR numuru , kas kalpo kā jūsu uzņēmuma identifikācijas numurs Dānijā.

B. Reģistrācijas grafiks

Viss reģistrācijas process parasti aizņem 1-2 darba dienas, ja ir izpildīti visi dokumenti un prasības.

3. Izpratne par Dānijas nodokļu režīmu

Dānijasnodokļu režīms uzņēmumiem ir konkurētspējīgs un vienkāršs.
Tomēr ir svarīgi pārzināt dažādus nodokļus, kas attiecas uz uzņēmumiem, tostarp uzņēmumu ienākuma nodokli, PVN, kā arī nodokļus dividendēm un kapitāla pieaugumam.

A. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

• Uzņēmumu ienākuma nodokļa likme Dānijā no 2024. gada ir 22%.
  Tā attiecas uz visu uzņēmuma gūto peļņu neatkarīgi no uzņēmuma lieluma vai uzņēmējdarbības veida.
  Uzņēmumu ienākuma nodoklis ir jāmaksā katru gadu, un termiņš parasti ir seši mēneši pēc finanšu gada beigām.
• Uzņēmumi var piemērot kopīgu aplikšanu ar nodokļiem arī tad, ja tie ir daļa no uzņēmumu grupas, kurā vienam uzņēmumam pieder vairāk nekā 50 % citu uzņēmumu.
  Tas ļauj peļņu un zaudējumus apvienot visā grupā, tādējādi potenciāli samazinot kopējo nodokļu slogu.

B. Pievienotās vērtības nodoklis (PVN)

• PVN pamatlikme Dānijā ir 25%, kas ir viena no augstākajām Eiropā.
  Uzņēmumiem ir jāreģistrējas kā PVN maksātājiem, tiklīdz to apgrozījums pārsniedz DKK 50 000.
• PVN deklarācijas ir jāiesniedz reizi ceturksnī, un uzņēmumi ir atbildīgi par PVN iekasēšanu par Dānijā pārdotajām precēm un pakalpojumiem.

4. Dividenžu un kapitāla pieauguma nodokļi

A. Dividenžu aplikšana ar nodokli

Dānija uzliek dividendēm 27% nodokli, ko piemēro gan Dānijas rezidentiem, gan nerezidentiem, un tas attiecas gan uz akcionāriem izmaksātajām dividendēm.
Tomēr akcionāriem, kuri saņem dividendes, kas pārsniedz DKK 58 900, tiek piemērota augstāka likme, kas ir DKK 58 900. 42% par pārsnieguma summu Dividendes tiek pasludinātas ikgadējā kopsapulcē, un ir ļoti svarīgi ziņot par dividenžu sadali akcionāru sapulcei. Dānijas Nodokļu aģentūra (SKAT).

B. Kapitāla pieauguma aplikšana ar nodokļiem

Kapitāla pieauguma nodokli piemēro arī peļņai no akciju vai citu kapitāla aktīvu pārdošanas.
Kapitāla pieauguma nodokļa likme ir 27 % no peļņas, kas nepārsniedz DKK 58 900, bet summa, kas to pārsniedz, tiek aplikta ar 42 %nodokli.
Tomēr var piemērot atbrīvojumus vai zemākas likmes, ja Dānijai ir nodokļu līgums ar ārvalstu ieguldītāja valsti.

5. Ziņošanas un atbilstības prasības

A. Gada pārskata iesniegšana

Visiem Dānijas uzņēmumiem ir jāiesniedz gada pārskats Dānijas Uzņēmējdarbības iestādei.
Ziņojumā jāiekļauj finanšu pārskati, vadības pārskats un sīkāka informācija par visām nozīmīgām uzņēmējdarbības aktivitātēm.

B. Revīzijas prasības

Sabiedrībām ar ierobežotu atbildību (ApS) un akciju sabiedrībām (A/S) ir jāieceļ revidents un jāiesniedz revidēti finanšu pārskati, ja tās atbilst diviem no šādiem trim kritērijiem:

• Apgrozījums pārsniedz 8 miljonus DKK.
• Aktīvu kopsumma pārsniedz 4 miljonus DKK.
• Vidēji 12 darbinieki.

6. Uzņēmuma dibināšanas priekšrocības Dānijā

Dānijas uzņēmējdarbības vide ārvalstu uzņēmējiem piedāvā vairākas priekšrocības:

• Piekļuve ES tirgum: Dānijā reģistrēti uzņēmumi var brīvi darboties visā Eiropas Savienībā.
• Efektīva digitālā infrastruktūra: Dānija ir pazīstama ar savu progresīvo digitālo infrastruktūru, kas atvieglo uzņēmumu darbību un saziņu visā pasaulē.
• Kvalificēts darbaspēks: Dānija var lepoties ar augsti izglītotu darbaspēku, kas pārvalda angļu valodu, tādējādi ārvalstu uzņēmumiem ir vieglāk pieņemt darbā vietējos talantīgos darbiniekus.
• uzņēmējdarbības veikšanas vieglums: Dānija pastāvīgi ierindojas starp labākajām valstīm pasaulē uzņēmējdarbības veikšanas viegluma ziņā, jo īpaši pateicoties vienkāršotām regulatīvajām procedūrām.

Uzņēmējdarbības uzsākšana Dānijā piedāvā daudz iespēju uzņēmējiem, kas vēlas iekļūt Eiropas tirgū.
Ir vairāki svarīgi faktori, kas jāņem vērā, sākot no pareizās juridiskās struktūras izvēles līdz izpratnei par nodokļu sistēmu.
Ievērojot izklāstītos soļus un ievērojot Dānijas noteikumus, ārvalstu uzņēmēji var izveidot un attīstīt veiksmīgu uzņēmējdarbību šajā dinamiskajā un atbalstošajā vidē.
Damalion palīdz starptautiskajiem uzņēmējiem reģistrēt uzņēmumu Dānijā ar biznesa bankas kontiem. Sazinieties ar Damalion ekspertu jau tagad. Šī informācija nav paredzēta, lai aizstātu īpašas individualizētas nodokļu vai juridiskās konsultācijas. Mēs iesakām apspriest savu konkrēto situāciju ar kvalificētu nodokļu vai juridisko konsultantu.