Danska je postala privlačno središče za tuje podjetnike zaradi poslovno prijaznega okolja, stabilnega gospodarstva in preglednega regulativnega sistema. Ustanovitev podjetja na Danskem omogoča strateški dostop do evropskega trga, poleg tega pa prinaša številne ugodnosti, kot sta nizka stopnja davka od dohodkov pravnih oseb in učinkovit postopek spletne registracije.
Damalion vas bo popeljal skozi ključne korake pri registraciji podjetja na Danskem, ki zajemajo vrste pravnih oseb, zahteve glede osnovnega kapitala in davčni okvir.
1. Izbira ustrezne pravne strukture
Prvi in najpomembnejši korak pri ustanavljanju podjetja na Danskem je izbira prave pravne osebe.
Vsaka oblika ima svoje edinstvene značilnosti, strukture odgovornosti in zahteve glede osnovnega kapitala.
A. Družba z omejeno odgovornostjo (ApS – Anpartsselskab)
- Delniški kapital: DKK (5.400 EUR), ki se lahko vplača v denarju ali premoženju.
- Odgovornost: Omejena na kapital podjetja, kar ščiti osebno premoženje pred poslovnimi obveznostmi.
- Najprimernejši za: Za: Mala do srednje velika podjetja, ki potrebujejo prožnost, a tudi omejeno odgovornost delničarjev.
B. Delniška družba (A/S – Aktieselskab)
- Delniški kapital: Najmanj 400.000 DKK (54.000 EUR), pri čemer mora biti ob registraciji vplačanih vsaj 25 %.
- Odgovornost: Odgovornost delničarjev je omejena na njihove deleže.
- Najprimernejši za: Velike družbe ali podjetja, ki nameravajo vstopiti na borzo ali pritegniti znatne naložbe.
C. Samostojni podjetnik (Enkeltmandsvirksomhed)
- Delniški kapital: Minimalni kapital ni zahtevan.
- Odgovornost: Lastnik je v celoti osebno odgovoren za vse poslovne dolgove in obveznosti.
- Najprimernejši za: Podjetniki, ki želijo ustanoviti mala podjetja ali samozaposlitve.
D. Splošno partnerstvo (I/S – Interessentskab)
- Delniški kapital: V skladu z dogovorom partnerji običajno prispevajo svoj kapital.
- Odgovornost: Partnerji so solidarno odgovorni za dolgove in obveznosti partnerstva.
- Najprimernejši za: Za dva ali več posameznikov, ki si želijo enakopravno deliti nadzor in dobiček.
2. Registracija vašega podjetja pri danskem poslovnem organu
Ko izberete pravno obliko, je naslednji korak uradna registracija podjetja pri danskem poslovnem organu (Erhvervsstyrelsen). Ta postopek lahko opravite prek spletne platforme Virk, ki je uporabniku prijazna in na voljo v danskem in angleškem jeziku.
A. Postopek registracije
- Izbor imena podjetja: Izberite edinstveno ime, ki je v skladu z danskimi predpisi o poimenovanju.
- Pridobitev NemID: lastnik in vsi delničarji potrebujejo NemID, varen digitalni podpis, ki se uporablja za poslovne transakcije na Danskem.
- Delničarski sporazum: Če imate več delničarjev, pripravite delničarski sporazum.
- Statut združenja: Pripravite in predložite statut podjetja, v katerem so podrobno opisana pravila za vodenje podjetja.
- Vplačilo osnovnega kapitala: Na danski bančni račun vplačajte zahtevani osnovni kapital.
To je treba dokumentirati in predložiti med registracijo. - Pridobite številko CVR: Po uspešni registraciji vam danski poslovni organ izda številko CVR , ki služi kot identifikacija podjetja na Danskem.
B. Časovni okvir za registracijo
Celoten postopek registracije običajno traja 1-2 delovna dneva, če so izpolnjeni vsi dokumenti in zahteve.
3. Razumevanje danske davčne ureditve
Danskidavčni sistem je konkurenčen in enostaven za podjetja.
Vendar je treba poznati različne davke, ki veljajo za podjetja, vključno z davkom od dohodkov pravnih oseb, DDV ter davki na dividende in kapitalske dobičke.
A. Davek od dohodka pravnih oseb
- Od leta 2024 dalje je davčna stopnja za pravne osebe na Danskem 22-odstotna.
Velja za ves dobiček, ki ga ustvari podjetje, ne glede na velikost ali vrsto podjetja.
Davek od dohodkov pravnih oseb je treba plačati vsako leto, rok pa je običajno šest mesecev po koncu poslovnega leta. - Podjetja lahko uporabljajo skupno obdavčitev tudi, če so del skupine podjetij, v kateri ima eno podjetje v lasti več kot 50 % drugih podjetij.
To omogoča, da se dobički in izgube združijo v skupini, kar lahko zmanjša skupno davčno breme.
B. Davek na dodano vrednost (DDV)
- Standardna stopnja DDV na Danskem znaša 25 % in je ena najvišjih v Evropi.
Podjetja se morajo registrirati za DDV, ko njihov obdavčljivi promet preseže 50.000 DKK. - Obračune DDV je treba vložiti četrtletno, podjetja pa so odgovorna za pobiranje DDV za blago in storitve, prodane na Danskem.
4. Obdavčitev dividend in kapitalskih dobičkov
A. Obdavčitev dividend
Danska za dividende, izplačane delničarjem, uvede 27-odstotni davek na dividende, ki velja tako za danske rezidente kot nerezidente.
Za delničarje, ki prejmejo dividende nad 58.900 DKK, pa velja višja stopnja 42% Dividende se razglašajo na letni skupščini delničarjev, zato je ključnega pomena, da se o izplačilu dividend poroča skupščini delničarjev. Danska davčna agencija (SKAT).
B. Obdavčitev dobička iz kapitala
Davek na kapitalski dobiček se plačuje tudi za dobiček od prodaje delnic ali drugih kapitalskih sredstev.
Stopnja davka na kapitalske dobičke je 27 % za dobičke do višine 58.900 DKK, za vse zneske nad tem zneskom pa velja 42-odstotnadavčna stopnja.
Vendar se lahko uporabljajo oprostitve ali nižje stopnje, če ima Danska z državo tujega vlagatelja sklenjen davčni sporazum.
5. Zahteve za poročanje in skladnost
A. Predložitev letnega poročila
Vsa danska podjetja morajo predložiti letno poročilo danskemu poslovnemu organu.
Poročilo mora vsebovati računovodske izkaze, pregled poslovanja in podrobnosti o vseh pomembnih poslovnih dejavnostih.
B. Revizijske zahteve
Družbe z omejeno odgovornostjo (ApS) in delniške družbe (A/S) morajo imenovati revizorja in predložiti revidirane računovodske izkaze, če izpolnjujejo dve od naslednjih treh meril:
- promet, ki presega 8 milijonov DKK.
- Skupna sredstva presegajo 4 milijone DKK.
- Povprečno 12 zaposlenih.
6. Prednosti ustanovitve podjetja na Danskem
Dansko poslovno okolje nudi tujim podjetnikom številne prednosti:
- Dostop do trga EU: Podjetja, registrirana na Danskem, lahko svobodno poslujejo po vsej Evropski uniji.
- Učinkovita digitalna infrastruktura: Danska je znana po svoji napredni digitalni infrastrukturi, ki podjetjem omogoča lažje poslovanje in globalno komunikacijo.
- Usposobljena delovna sila: Danska se ponaša z visoko izobraženo delovno silo, ki obvlada angleški jezik, kar tujim podjetjem olajša zaposlovanje lokalnih talentov.
- Lažje poslovanje: Danska se stalno uvršča med najboljše države na svetu po enostavnosti poslovanja, zlasti zaradi poenostavljenih regulativnih postopkov.
Ustanovitev podjetja na Danskem ponuja veliko priložnosti za podjetnike, ki želijo vstopiti na evropski trg.
Upoštevati je treba več pomembnih dejavnikov, od izbire prave pravne strukture do razumevanja davčnega sistema.
Z upoštevanjem opisanih korakov in skladnostjo z danskimi predpisi lahko tuji podjetniki v tem dinamičnem in podpornem okolju ustanovijo in razvijajo uspešna podjetja.
Damalion mednarodnim podjetnikom pomaga pri registraciji podjetja na Danskem s poslovnimi bančnimi računi. Zdaj se obrnite na svojega Damalionovega strokovnjaka. Te informacije niso namenjene nadomestitvi posebnega individualnega davčnega ali pravnega svetovanja. Predlagamo, da se o svojem posebnem položaju pogovorite s kvalificiranim davčnim ali pravnim svetovalcem.
