Taanist on saanud välismaa ettevõtjate jaoks atraktiivne keskus tänu oma ettevõtlussõbralikule keskkonnale, stabiilsele majandusele ja läbipaistvale regulatiivsele süsteemile. Ettevõtte asutamine Taanis pakub strateegilist juurdepääsu Euroopa turule, lisaks sellele on olemas arvukad eelised, näiteks madal ettevõtte tulumaksumäär ja tõhusad veebipõhised registreerimisprotsessid.
Damalion tutvustab teile ettevõtte registreerimise põhietappe Taanis, käsitledes juriidiliste isikute liike, aktsiakapitali nõudeid ja maksustamisraamistikku.
1. Sobiva õigusliku struktuuri valimine
Esimene ja kõige olulisem samm oma ettevõtte asutamisel Taanis on õige juriidilise isiku valimine.
Igal vormil on oma ainulaadsed omadused, vastutusstruktuurid ja aktsiakapitali nõuded.
A. Osaühing (ApS – Anpartsselskab)
- Aktsiakapital: DKK (5400 eurot), mis võib olla tehtud sularahas või varana.
- Vastutus: Piiratud ettevõtte kapitaliga, mis kaitseb isiklikku vara ettevõtte kohustuste eest.
- Sobib kõige paremini: Väikesed ja keskmise suurusega ettevõtted, mis vajavad paindlikkust, kuid ka piiratud vastutust aktsionäride jaoks.
B. Aktsiaselts (A/S – Aktieselskab)
- Aktsiakapital: Vähemalt 400 000 Taani krooni (54 000 eurot), millest vähemalt 25% peab olema sisse makstud registreerimisel.
- Vastutus: Aktsionäride vastutus on piiratud nende osalusega.
- Sobib kõige paremini: Suurettevõtted või ettevõtted, kes kavatsevad minna börsile või kaasata märkimisväärseid investeeringuid.
C. Üksikettevõtja (Enkeltmandsvirksomhed)
- Aktsiakapital: Miinimumkapitali ei nõuta.
- Vastutus: Omanikul on täielik isiklik vastutus kõigi ettevõtte võlgade ja kohustuste eest.
- Sobib kõige paremini: Ettevõtjad, kes soovivad alustada väikeettevõtteid või füüsilisest isikust ettevõtteid.
D. Üldine partnerlus (I/S – Interessentskab)
- Aktsiakapital: Kapitalinõuded puuduvad, kuid partnerid panustavad tavaliselt vastavalt kokkuleppele.
- Vastutus: Partnerid vastutavad ühingu võlgade ja kohustuste eest solidaarselt.
- Sobib kõige paremini: Kaks või enam isikut, kes soovivad jagada kontrolli ja kasumit võrdselt.
2. Ettevõtte registreerimine Taani ettevõtlusametis
Kui olete valinud õigusliku vormi, on järgmine samm ettevõtte ametlik registreerimine Taani ettevõtlusametis (Erhvervsstyrelsen ) . Selle protsessi saate lõpule viia veebipõhiselt Virki platvormi kaudu, mis on kasutajasõbralik ja kättesaadav nii taani kui ka inglise keeles.
A. Registreerimisprotsess
- Ettevõtte nime valik: Valige unikaalne nimi, mis vastab Taani nimesidumisreeglitele.
- Omandada NemID: Nii omanik kui ka kõik aktsionärid vajavad NemIDi, mis on turvaline digitaalallkiri, mida kasutatakse äritehingute tegemiseks Taanis.
- Aktsionäride kokkulepe: Koostage aktsionäride leping, kui teil on mitu aktsionäri.
- Põhikiri: Valmistage ette ja esitage oma ettevõtte põhikiri, milles on üksikasjalikult sätestatud ettevõtte juhtimise eeskirjad.
- Maksa aktsiakapitali: Hoiustage nõutav aktsiakapital Taani pangakontole.
See tuleb dokumenteerida ja esitada registreerimise käigus. - CVR-numbri saamine: Pärast edukat registreerimist väljastab Taani ettevõtlusamet teie ettevõttele CVR-numbri, mis on teie ettevõtte identifitseerimiseks Taanis.
B. Registreerimise ajakava
Kogu registreerimisprotsess võtab tavaliselt 1-2 tööpäeva, kui kõik dokumendid ja nõuded on täidetud.
3. Taani maksusüsteemi mõistmine
Taanimaksusüsteem on konkurentsivõimeline ja lihtne ettevõtete jaoks.
Siiski on oluline olla kursis erinevate maksudega, mida kohaldatakse ettevõtete suhtes, sealhulgas ettevõtte tulumaksuga, käibemaksuga ning dividendide ja kapitalikasumi maksudega.
A. Ettevõtte tulumaks
- Taani ettevõtte tulumaksumäär on 22% alates 2024. aastast.
See kehtib kogu ettevõtte poolt teenitud kasumi suhtes, sõltumata ettevõtte suurusest või tüübist.
Ettevõtte tulumaksu tuleb maksta igal aastal, kusjuures tähtaeg langeb tavaliselt kuus kuud pärast majandusaasta lõppu. - Ettevõtted võivad kohaldada ühist maksustamist ka siis, kui nad kuuluvad kontserni, kus ühele ettevõttele kuulub üle 50% teistest ettevõtetest.
See võimaldab koondada kasumi ja kahjumi kogu kontsernis, mis võib vähendada üldist maksukoormust.
B. Käibemaks (käibemaks)
- Taani tavapärane käibemaksumäär on 25%, mis on üks kõrgemaid Euroopas.
Ettevõtjad peavad registreerima käibemaksukohustuslaseks, kui nende maksustatav käive ületab 50 000 Taani krooni. - Käibemaksudeklaratsioonid tuleb esitada kord kvartalis ning ettevõtjad vastutavad Taanis müüdud kaupadelt ja teenustelt käibemaksu kogumise eest.
4. Dividendide ja kapitalikasumi maksustamine
A. Dividendide maksustamine
Taani kehtestab aktsionäridele makstavatele dividendidele 27% dividendimaksu, mida kohaldatakse nii Taani residentide kui ka mitteresidentide suhtes.
Aktsionäride suhtes, kes saavad dividende üle 58 900 Taani krooni, kohaldatakse siiski kõrgemat maksumäära, milleks on 42% üleliigse summa kohta Dividendid kuulutatakse välja iga-aastasel üldkoosolekul ja on väga oluline teatada dividendide jaotamisest Taani maksuamet (SKAT).
B. Kapitalikasumi maksustamine
Aktsiate või muude kapitalivarade müügist saadud kasumit maksustatakse samuti kapitalitulu maksuga.
Kapitalitulu maksumäär on 27% kuni 58 900 Taani krooni suurusele kasumile, seda ületav summa maksustatakse 42%-lisemaksumääraga.
Kui Taani on sõlminud välisinvestori riigiga maksulepingu, võivad siiski kehtida maksuvabastused või madalamad maksumäärad.
5. Aruandlus- ja vastavusnõuded
A. Aastaaruande esitamine
Kõik Taani ettevõtted peavad esitama Taani ettevõtlusametile aastaaruande.
Aruanne peab sisaldama finantsaruandeid, juhtkonna ülevaadet ja üksikasju kõigi oluliste äritegevuste kohta.
B. Auditi nõuded
Osaühingud (ApS) ja aktsiaseltsid (A/S) peavad määrama audiitori ja esitama auditeeritud raamatupidamisaruanded, kui nad vastavad kahele järgmisest kolmest kriteeriumist:
- Käive ületab 8 miljonit Taani krooni.
- Varade kogusumma ületab 4 miljonit Taani krooni.
- Keskmiselt 12 töötajat.
6. Ettevõtte asutamise eelised Taanis
Taani ettevõtluskeskkond pakub välismaa ettevõtjatele mitmeid eeliseid:
- Juurdepääs ELi turule: Taanis registreeritud ettevõtted võivad vabalt tegutseda kogu Euroopa Liidus.
- Tõhus digitaalne infrastruktuur: Taani on tuntud oma arenenud digitaalse infrastruktuuri poolest, mis lihtsustab ettevõtete tegevust ja suhtlemist kogu maailmas.
- Kvalifitseeritud tööjõud: Taanis on kõrgelt haritud tööjõud, kes oskab inglise keelt, mis teeb välisriikide ettevõtete jaoks kohalike talentide värbamise lihtsamaks.
- Ettevõtluse lihtsus: Taani on järjekindlalt äritegevuse lihtsuse poolest maailma esirinnas, eelkõige tänu oma lihtsustatud regulatiivsetele menetlustele.
Ettevõtluse alustamine Taanis pakub Euroopa turule siseneda soovivatele ettevõtjatele palju võimalusi.
Alates õige õigusliku struktuuri valimisest kuni maksusüsteemi mõistmiseni on mitmeid olulisi tegureid, mida tuleb arvesse võtta.
Järgides kirjeldatud samme ja järgides Taani õigusakte, saavad välismaa ettevõtjad luua ja kasvatada edukaid ettevõtteid selles dünaamilises ja toetavas keskkonnas.
Damalion aitab rahvusvahelistel ettevõtjatel registreerida oma ettevõtte Taanis koos äripangakontodega. Võtke kohe ühendust Damalioni eksperdiga. See teave ei ole mõeldud konkreetse individuaalse maksu- või õigusnõustamise asendamiseks. Soovitame arutada oma konkreetset olukorda kvalifitseeritud maksu- või õigusnõustajaga.
