Danmark er blevet et attraktivt knudepunkt for udenlandske iværksættere på grund af det forretningsvenlige miljø, den stabile økonomi og det gennemsigtige reguleringssystem. Etablering af en virksomhed i Danmark giver strategisk adgang til det europæiske marked sammen med mange fordele, såsom en lav selskabsskattesats og effektive online registrering sprocesser.
Damalion guider dig gennem de vigtigste trin i forbindelse med registrering af en virksomhed i Danmark, herunder typer af juridiske enheder, krav til aktiekapital og skattemæssige rammer.
1. At vælge den rette juridiske struktur
Det første og mest afgørende skridt i etableringen af din virksomhed i Danmark er at vælge den rigtige juridiske enhed.
Hver form har sine unikke karakteristika, ansvarsstrukturer og krav til aktiekapital.
A. Privat selskab med begrænset ansvar (ApS – Anpartsselskab)
- Aktiekapital: Minimum 40.000 DKK (5.400 €), som kan indskydes i kontanter eller aktiver.
- Hæftelse: Begrænset til virksomhedens kapital, hvilket beskytter personlige aktiver mod forretningsforpligtelser.
- Bedst egnet til: Små og mellemstore virksomheder, der har brug for fleksibilitet, men også begrænset ansvar for aktionærerne.
B. Aktieselskab (A/S – Aktieselskab)
- Aktiekapital: Mindst 400.000 DKK (54.000 €), hvoraf mindst 25 % skal være indbetalt ved registrering.
- Hæftelse: Aktionærernes ansvar er begrænset til deres aktiebeholdning.
- Bedst egnet til: Store virksomheder eller virksomheder, der planlægger at blive børsnoteret eller tiltrække betydelige investeringer.
C. Enkeltmandsvirksomhed (Sole Proprietorship)
- Aktiekapital: Der kræves ingen minimumskapital.
- Ansvar: Ejeren har det fulde personlige ansvar for al virksomhedsgæld og -forpligtelser.
- Bedst egnet til: Iværksættere, der ønsker at starte små virksomheder eller selvstændig virksomhed.
D. Interessentskab (I/S – General Partnership)
- Aktiekapital: Ingen kapitalkrav, men partnere bidrager typisk i henhold til en aftale.
- Ansvar: Partnere hæfter solidarisk for partnerskabets gæld og forpligtelser.
- Bedst egnet til: To eller flere personer, der ønsker at dele kontrol og overskud ligeligt.
2. Registrering af din virksomhed hos den danske erhvervsstyrelse
Når du har valgt den juridiske form, er næste skridt at registrere din virksomhed officielt hos Erhvervsstyrelsen. Du kan gennemføre denne proces online via Virk-platformen, som er brugervenlig og tilgængelig på både dansk og engelsk.
A. Registreringsproces
- Valg af firmanavn: Vælg et unikt navn, der overholder de danske regler for navngivning.
- Få NemID: Både ejeren og eventuelle aktionærer skal have et NemID, som er en sikker digital signatur, der bruges til forretningstransaktioner i Danmark.
- Aktionæroverenskomst: Udarbejd en aktionæroverenskomst, hvis du har flere aktionærer.
- Vedtægter: Forbered og indsend din virksomheds vedtægter, der beskriver reglerne for at drive virksomheden.
- Indbetal aktiekapital: Indsæt den nødvendige aktiekapital på en dansk bankkonto.
Dette skal dokumenteres og indsendes under registreringen. - Få et CVR-nummer: Ved vellykket registrering tildeler Erhvervsstyrelsen din virksomhed et CVR-nummer , som fungerer som din virksomheds identifikation i Danmark.
B. Tidslinje for registrering
Hele registreringsprocessen tager typisk 1-2 arbejdsdage, forudsat at alle dokumenter og krav er opfyldt.
3. Forståelse af det danske skattesystem
Danmarksskattesystem er konkurrencedygtigt og overskueligt for virksomheder.
Det er dog vigtigt at være bekendt med de forskellige skatter, der gælder for virksomheder, herunder selskabsskat, moms og skat på udbytte og kapitalgevinster.
A. Indkomstskat for selskaber
- Selskabsskatten i Danmark er 22% fra 2024 .
Den gælder for alt overskud, som virksomheden genererer, uanset størrelse eller type af virksomhed.
Selskabsskatten skal betales hvert år, og fristen er typisk seks måneder efter regnskabsårets afslutning. - Virksomheder kan også anvende sambeskatning, hvis de er en del af en koncern, hvor en virksomhed ejer mere end 50 % af de andre.
Det gør det muligt at samle overskud og underskud på tværs af koncernen, hvilket potentielt kan reducere den samlede skattebyrde.
B. Merværdiafgift (moms)
- Standardmomssatsen i Danmark er 25%, en af de højeste i Europa.
Virksomheder skal momsregistreres, når deres afgiftspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. - Momsangivelser skal indsendes hvert kvartal, og virksomheder er ansvarlige for at opkræve moms på varer og tjenesteydelser, der sælges i Danmark.
4. Beskatning af udbytte og kapitalgevinster
A. Beskatning af udbytte
Danmark pålægger en udbytteskat på 27% på udbytte, der udbetales til aktionærer, hvilket gælder for både danske og udenlandske aktionærer.
Aktionærer, der modtager udbytte over DKK 58.900, er dog underlagt en højere sats på 42% på det overskydende beløb Udbytte erklæres på den årlige generalforsamling, og det er afgørende at rapportere udbytteudlodninger til bestyrelsen. Den danske skattestyrelse (SKAT).
B. Beskatning af kapitalgevinster
Gevinster fra salg af aktier eller andre kapitalaktiver er også underlagt kapitalvindingsskat.
Skattesatsen for kapitalgevinster er 27% på gevinster op til 58.900 DKK, og beløb derudover beskattes med 42%.
Der kan dog gælde fritagelser eller lavere satser, hvis Danmark har en skatteaftale med den udenlandske investors land.
5. Krav til rapportering og overholdelse
A. Indsendelse af årsrapport
Alle danske virksomheder skal indsende en årsrapport til Erhvervsstyrelsen.
Rapporten skal indeholde et årsregnskab, en ledelsesberetning og oplysninger om eventuelle væsentlige forretningsaktiviteter.
B. Krav til revision
Anpartsselskaber (ApS) og aktieselskaber (A/S) er forpligtet til at udpege en revisor og indsende reviderede regnskaber, hvis de opfylder to af følgende tre kriterier:
- En omsætning på over 8 millioner kroner.
- Samlede aktiver over 4 mio. kr.
- I gennemsnit 12 medarbejdere.
6. Fordele ved at etablere en virksomhed i Danmark
Danmarks erhvervsmiljø giver udenlandske iværksættere flere fordele:
- Adgang til EU-markedet: Virksomheder, der er registreret i Danmark, kan operere frit i hele EU.
- Effektiv digital infrastruktur: Danmark er kendt for sin avancerede digitale infrastruktur, som gør det lettere for virksomheder at operere og kommunikere globalt.
- Kvalificeret arbejdsstyrke: Danmark har en højtuddannet arbejdsstyrke med gode engelskkundskaber, hvilket gør det lettere for udenlandske virksomheder at rekruttere lokale talenter.
- Let at gøre forretninger: Danmark rangerer konsekvent blandt de bedste lande i verden, når det gælder om at gøre det nemt at drive forretning, især på grund af de strømlinede lovgivningsprocedurer.
At starte virksomhed i Danmark giver mange muligheder for iværksættere, der ønsker at komme ind på det europæiske marked.
Fra at vælge den rigtige juridiske struktur til at forstå skattesystemet er der flere vigtige faktorer, der skal overvejes.
Ved at følge de beskrevne trin og overholde de danske regler kan udenlandske iværksættere etablere og udvikle succesfulde virksomheder i dette dynamiske og støttende miljø.
Damalion hjælper internationale iværksættere med at registrere deres virksomhed i Danmark med forretningsbankkonti. Kontakt din Damalion-ekspert nu. Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.
