Tanskasta on tullut houkutteleva keskus ulkomaisille yrittäjille sen yritysystävällisen ympäristön, vakaan talouden ja avoimen sääntelyjärjestelmän ansiosta. Yrityksen perustaminen Tanskaan tarjoaa strategisen pääsyn Euroopan markkinoille sekä lukuisia etuja, kuten alhaisen yhtiöverokannan ja tehokkaan sähköisen rekisteröintiprosessin.
Damalion opastaa sinut yrityksen rekisteröinnin tärkeimpien vaiheiden läpi Tanskassa, ja se kattaa oikeushenkilötyypit, osakepääomavaatimukset ja verotusjärjestelmän.
1. Sopivan oikeudellisen rakenteen valinta
Ensimmäinen ja tärkein vaihe yrityksen perustamisessa Tanskaan on oikean oikeushenkilön valinta.
Jokaisella muodolla on omat erityispiirteensä, vastuurakenteensa ja osakepääomavaatimuksensa.
A. Yksityinen osakeyhtiö (ApS – Anpartsselskab)
- Osakepääoma: DKK (5 400 €), joka voidaan sijoittaa käteisenä tai omaisuutena.
- Vastuu: Rajoitettu yrityksen pääomaan, mikä suojaa henkilökohtaista omaisuutta yrityksen vastuilta.
- Sopii parhaiten: Pienet ja keskisuuret yritykset, jotka tarvitsevat joustavuutta mutta myös rajoitettua vastuuta osakkeenomistajille.
B. Osakeyhtiö (A/S – Aktieselskab)
- Osakepääoma: Vähintään 400 000 Tanskan kruunua (54 000 euroa), josta vähintään 25 prosenttia on maksettava rekisteröinnin yhteydessä.
- Vastuu: Osakkeenomistajien vastuu rajoittuu heidän omistusosuuteensa.
- Sopii parhaiten: Suuryritykset tai yritykset, jotka suunnittelevat pörssilistautumista tai merkittävien investointien houkuttelemista.
C. Yksinyrittäjyys (Enkeltmandsvirksomhed)
- Osakepääoma: Ei vaadittavaa vähimmäispääomaa.
- Vastuu: Omistajalla on täysi henkilökohtainen vastuu kaikista yrityksen veloista ja velvoitteista.
- Sopii parhaiten: Yrittäjille, jotka haluavat aloittaa pienyrityksen tai itsenäisen ammatinharjoittamisen.
D. Avoin yhtiö (I/S – Interessentskab)
- Osakepääoma: Ei pääomavaatimuksia, mutta osakkaat osallistuvat yleensä sopimuksen mukaisesti.
- Vastuu: Yhtiömiehet vastaavat yhteisvastuullisesti yhtiön veloista ja velvoitteista.
- Sopii parhaiten: Kaksi tai useampi henkilö, jotka haluavat jakaa määräysvallan ja voitot tasan.
2. Yrityksen rekisteröinti Tanskan elinkeinoviranomaisille
Kun olet valinnut oikeudellisen muodon, seuraava vaihe on rekisteröidä yrityksesi virallisesti Tanskan elinkeinoviranomaisessa (Erhvervsstyrelsen ) . Voit suorittaa tämän prosessin verkossa Virk-alustan kautta, joka on käyttäjäystävällinen ja saatavilla sekä tanskaksi että englanniksi.
A. Rekisteröintiprosessi
- Yrityksen nimen valinta: Valitse yksilöllinen nimi, joka on Tanskan nimisäännösten mukainen.
- Hanki NemID-tunnus: Sekä omistaja että mahdolliset osakkeenomistajat tarvitsevat NemID-tunnuksen, joka on turvallinen digitaalinen allekirjoitus, jota käytetään liiketoiminnassa Tanskassa.
- Osakassopimus: Laadi osakassopimus, jos sinulla on useita osakkeenomistajia.
- Yhtiöjärjestys: Valmistele ja lähetä yrityksesi yhtiöjärjestys, jossa määritellään yksityiskohtaisesti yrityksen toimintaa koskevat säännöt.
- Maksa osakepääoma: Talleta vaadittu osakepääoma tanskalaiselle pankkitilille.
Tämä on dokumentoitava ja toimitettava rekisteröinnin yhteydessä. - Hanki CVR-numero: CVR-numero : Kun rekisteröinti on onnistunut, Tanskan elinkeinoviranomainen antaa yrityksellesi CVR-numeron , joka toimii yrityksesi tunnisteena Tanskassa.
B. Rekisteröinnin aikataulu
Koko rekisteröintiprosessi kestää yleensä 1-2 työpäivää edellyttäen, että kaikki asiakirjat ja vaatimukset täyttyvät.
3. Tanskan verojärjestelmän ymmärtäminen
Tanskanverojärjestelmä on kilpailukykyinen ja suoraviivainen yritysten kannalta.
On kuitenkin tärkeää tuntea erilaiset yrityksiin sovellettavat verot, kuten yhteisövero, arvonlisävero sekä osinko- ja myyntivoittoverot.
A. Yhteisövero
- Tanskan yhtiöverokanta on 22 prosenttia vuodesta 2024 alkaen.
Tämä koskee kaikkia yrityksen tuottamia voittoja yrityksen koosta tai liiketoiminnan tyypistä riippumatta.
Yhteisövero on maksettava vuosittain, ja määräaika on yleensä kuusi kuukautta verovuoden päättymisen jälkeen. - Yritykset voivat soveltaa yhteisverotusta myös silloin, kun ne ovat osa konsernia, jossa yksi yritys omistaa yli 50 prosenttia muista yrityksistä.
Tällöin voitot ja tappiot voidaan yhdistää koko konsernissa, mikä saattaa vähentää kokonaisverorasitusta.
B. Arvonlisävero (alv)
- Tanskan yleinen arvonlisäverokanta on 25 prosenttia, joka on yksi Euroopan korkeimmista.
Yritysten on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvollisiksi, kun niiden verotettava liikevaihto ylittää 50 000 Tanskan kruunua. - Arvonlisäveroilmoitukset on annettava neljännesvuosittain, ja yritykset ovat vastuussa arvonlisäveron kantamisesta Tanskassa myydyistä tavaroista ja palveluista.
4. Osinko- ja myyntivoittoverotus
A. Osinkojen verotus
Tanskassa osakkeenomistajille maksettavista osingoista peritään 27 prosentin osinkovero, jota sovelletaan sekä Tanskassa asuviin että ulkomailla asuviin.
Osakkeenomistajiin, jotka saavat yli 58 900 Tanskan kruunun osinkoja, sovelletaan kuitenkin korkeampaa verokantaa, joka on 10 prosenttia. 42% ylimenevästä määrästä Osingot päätetään yhtiökokouksessa, ja on erittäin tärkeää ilmoittaa osingonjaosta yhtiökokoukselle. Tanskan verovirasto (SKAT).
B. Pääomatulojen verotus
Osakkeiden tai muun pääomaomaisuuden myynnistä saadut voitot ovat myös luovutusvoittoveron alaisia.
Luovutusvoittovero on 27 prosenttia 58 900 Tanskan kruunuun asti, ja tämän ylittävältä osalta vero on 42 prosenttia.
Vapautuksia tai alhaisempia verokantoja voidaan kuitenkin soveltaa, jos Tanskalla on verosopimus ulkomaisen sijoittajan maan kanssa.
5. Raportointia ja vaatimustenmukaisuutta koskevat vaatimukset
A. Vuosikertomuksen toimittaminen
Kaikkien tanskalaisten yritysten on toimitettava vuosikertomus Tanskan elinkeinoviranomaiselle.
Kertomuksen on sisällettävä tilinpäätös, johdon katsaus ja yksityiskohtaiset tiedot kaikista merkittävistä liiketoiminnoista.
B. Tilintarkastusvaatimukset
Yksityisten osakeyhtiöiden (ApS) ja julkisten osakeyhtiöiden (A/S) on nimettävä tilintarkastaja ja toimitettava tarkastettu tilinpäätös, jos ne täyttävät kaksi seuraavista kolmesta kriteeristä:
- Liikevaihto ylittää 8 miljoonaa Tanskan kruunua.
- Kokonaisvarat yli 4 miljoonaa Tanskan kruunua.
- Keskimäärin 12 työntekijää.
6. Yrityksen perustamisen edut Tanskassa
Tanskan liiketoimintaympäristö tarjoaa useita etuja ulkomaisille yrittäjille:
- Pääsy EU:n markkinoille: Tanskassa rekisteröidyt yritykset voivat toimia vapaasti kaikkialla Euroopan unionissa.
- Tehokas digitaalinen infrastruktuuri: Se helpottaa yritysten toimintaa ja viestintää maailmanlaajuisesti.
- Ammattitaitoinen työvoima: Tanskassa on korkeasti koulutettua työvoimaa, joka hallitsee englannin kielen, mikä helpottaa ulkomaisten yritysten rekrytointia paikallisten osaajien pariin.
- Liiketoiminnan helppous: Tanska on jatkuvasti maailman kärkimaiden joukossa, kun kyse on liiketoiminnan helppoudesta, mikä johtuu erityisesti sen virtaviivaistetuista sääntelymenettelyistä.
Yrityksen perustaminen Tanskassa tarjoaa monia mahdollisuuksia yrittäjille, jotka haluavat päästä Euroopan markkinoille.
Oikean oikeudellisen rakenteen valinnasta verotusjärjestelmän ymmärtämiseen on useita tärkeitä tekijöitä, jotka on otettava huomioon.
Noudattamalla hahmoteltuja vaiheita ja noudattamalla Tanskan säädöksiä ulkomaiset yrittäjät voivat perustaa ja kasvattaa menestyksekkäitä yrityksiä tässä dynaamisessa ja kannustavassa ympäristössä.
Damalion auttaa kansainvälisiä yrittäjiä rekisteröimään yrityksensä Tanskassa liikepankkitileineen. Ota yhteyttä Damalionin asiantuntijaan nyt. Näitä tietoja ei ole tarkoitettu korvaamaan yksittäisiä yksilöllisiä vero- tai oikeudellisia neuvoja. Suosittelemme, että keskustelet tilanteestasi pätevän vero- tai oikeudellisen neuvonantajan kanssa.
