Ось порівняння, яке допоможе вам прийняти рішення:
1. Soparfi проти SPF: мета
- SOPARFI: Передусім призначений для володіння та управління частками участі в інших компаніях.
Він широко використовується інвесторами, які бажають інвестувати в комерційну діяльність або управляти портфелями з поєднанням пасивних та активних інвестицій.
Будь ласка, натисніть на наше відео про люксембурзький SOPARFI. - SPF: Створений спеціально для приватних осіб або сімей, які управляють своїм приватним капіталом, він не може займатися комерційною діяльністю.
Він призначений виключно для пасивних інвестицій, таких як акції, облігації та інші фінансові активи.
Будь ласка, натисніть на наше відео про люксембурзький SPF.
2. Soparfi проти ФДМ: прийнятні інвестори
- SOPARFI: Відкритий для всіх типів інвесторів, будь то фізичні особи, сім’ї або юридичні особи (наприклад, інші компанії).
- ФДМ: Обмежений для фізичних осіб, родинних маєтків та приватних компаній з управління капіталом.
Не доступний для інституційних або комерційних інвесторів.
3. Оподаткування
- СОПАРФІ:
- Оподатковується податком на прибуток підприємств, муніципальним податком на бізнес та податком на чисте майно.
- Винятки: Дохід у вигляді дивідендів, приріст капіталу та ліквідаційні надходження від кваліфікованих пакетів акцій можуть отримати вигоду від режимом звільнення від участі.
- Реєстрація ПДВ необхідна, якщо SOPARFI здійснює будь-яку діяльність, що підлягає оподаткуванню.
- Доступ до угод про уникнення подвійного оподаткування.
- СОНЦЕЗАХИСНИЙ ФІЛЬТР:
- Звільняється від податків на прибуток, на майно та муніципальних податків, але підлягає сплаті щорічного абонентського податку (0,25% від вартості фінансових активів).
- Реєстрація платником ПДВ не потрібна, оскільки компанія не може займатися оподатковуваною діяльністю.
- Немає доступу до угод про уникнення подвійного оподаткування.
4. Soparfi проти SPF: дозволені види діяльності
- SOPARFI: Може володіти частками в інших компаніях і вести комерційну діяльність (прямо чи опосередковано).
- ФДМ: Суворо обмежений управлінням приватним капіталом, інвестуванням у фінансові активи (наприклад, акції, облігації) і не може займатися комерційною діяльністю або мати пряму участь у компаніях, що ведуть комерційний бізнес.
5. Регулювання та звітність
- SOPARFI: Не підлягає спеціальному фінансовому регулюванню, але повинна відповідати загальним корпоративним нормам Люксембургу, в тому числі подавати річну фінансову звітність.
- ФГВФО: звільнені від пруденційного нагляду, але повинні дотримуватися основних законодавчих вимог, наприклад, подавати річну звітність.
За діяльністю ФГВФО ретельно стежать, щоб переконатися, що вони не займаються комерційною або професійною діяльністю.
6. Soparfi проти SPF: основні висновки
- SOPARFI: Підходить для інвесторів, які хочуть мати гнучкість в управлінні як активними, так і пасивними інвестиціями, а також, можливо, займатися комерційною діяльністю.
- SPF: Ідеально підходить для пасивних інвесторів, які управляють приватним некомерційним капіталом (наприклад, сімейний офіс).
Soparfi проти SPF: чи готові ви почати?
Якщо ви пасивний інвестор, який бажає управляти приватними фінансовими активами (наприклад, акціями та облігаціями), не займаючись комерційною діяльністю, ФПІ, ймовірно, найкраще підійде для вас завдяки своїм податковим пільгам та простоті.
Однак, якщо ви хочете мати гнучкість, щоб інвестувати або володіти частками в комерційних компаніях або плануєте більш широку інвестиційну діяльність, то SOPARFI буде більш підходящим вибором, незважаючи на те, що він передбачає більше податкових зобов’язань.
Damalion підтримує підприємців, інвестиційні групи та сім’ї, які реєструють люксембурзьку холдингову компанію.
Ми надаємо місцевих директорів-резидентів. Будь ласка , зв’яжіться зі своїм експертом Damalion зараз . Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.
