عند الاختيار بين SOPARFI (SOPARFI ) و SPF (Société de Participations Financières) كمستثمر سلبي في لوكسمبورغ، فإن الأمر يعتمد على أهدافك وظروفك الاستثمارية المحددة.
إليك مقارنة لمساعدتك في اتخاذ القرار:
إليك مقارنة لمساعدتك في اتخاذ القرار:
1. سوبارفي مقابل SPF: الغرض
- سوبارفي: مصممة في المقام الأول لحيازة وإدارة المشاركات في الشركات الأخرى.
وهي تُستخدم على نطاق واسع من قبل المستثمرين الذين يتطلعون إلى الاستثمار في الأنشطة التجارية أو إدارة المحافظ بمزيج من الاستثمارات السلبية والنشطة.
يُرجى النقر على رابط الفيديو الخاص بنا عن لوكسمبورغ SOPARFI. - SPF: مخصص للأفراد أو العائلات الخاصة الذين يديرون ثرواتهم الخاصة، ولا يمكنه المشاركة في الأنشطة التجارية.
إنه مصمم بشكل صارم لحيازة الاستثمارات السلبية مثل الأسهم والسندات والأصول المالية الأخرى.
يُرجى النقر على رابط الفيديو الخاص بنا حول Luxembourg SPF.
2. سوبارفي ضد SPF: المستثمرون المؤهلون
- SOPARFI: مفتوح لجميع أنواع المستثمرين، سواء كانوا أفراداً أو عائلات أو كيانات قانونية (مثل الشركات الأخرى).
- SPF: يقتصر على الأفراد والتركات العائلية وكيانات إدارة الثروات الخاصة.
وهو غير متاح للمؤسسات أو المستثمرين التجاريين.
3. الضرائب
- سوبارفي:
- تخضع لضريبة دخل الشركات، وضريبة الأعمال البلدية، وضريبة صافي الثروة.
- الإعفاءات: قد تستفيد إيرادات توزيعات الأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية وعائدات التصفية من الأسهم المؤهلة من نظام الإعفاء من المشاركة.
- يلزم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا كانت SOPARFI تقوم بأي أنشطة خاضعة للضريبة.
- الوصول إلى معاهدات الازدواج الضريبي.
- عامل حماية من الشمس:
- معفاة من ضرائب الدخل، وضرائب الثروة، والضرائب البلدية، ولكنها تخضع لضريبة اشتراك سنوية (0.25% على قيمة أصولها المالية).
- لا يلزم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، حيث لا يمكنها الانخراط في أنشطة تجارية خاضعة للضريبة.
- عدم الوصول إلى معاهدات الازدواج الضريبي.
4. سوبارفي ضد SPF: الأنشطة المسموح بها
- SOPARFI: يمكن أن يكون لها مشاركات في شركات أخرى والقيام بأنشطة تجارية (بشكل مباشر أو غير مباشر).
- صندوق الثروة الخاص: يقتصر بشكل صارم على إدارة الثروات الخاصة، والاستثمار في الأصول المالية (مثل الأسهم والسندات)، ولا يمكنه المشاركة في الأنشطة التجارية أو امتلاك مشاركات مباشرة في الشركات التي تدير أعمالًا تجارية.
5. التنظيم والإبلاغ
- SOPARFI: لا تخضع للوائح مالية محددة، ولكن يجب أن تمتثل للوائح العامة للشركات في لوكسمبورغ، بما في ذلك تقديم البيانات المالية السنوية.
- صناديق الادخار الخاصة: معفاة من الإشراف الاحترازي ولكن لا يزال يتعين عليها الامتثال للمتطلبات القانونية الأساسية مثل تقديم الحسابات السنوية.
تتم مراقبة صناديق الادخار الخاصة عن كثب للتأكد من أنها لا تشارك في أنشطة تجارية أو مهنية.
6. سوبارفي مقابل سوبارفي ضد SPF: النقاط الرئيسية
- SOPARFI: مناسبة للمستثمرين الذين يرغبون في المرونة في إدارة الاستثمارات النشطة والسلبية على حد سواء، وربما الانخراط في الأنشطة التجارية.
- صندوق الثروة الخاص: مثالي للمستثمرين السلبيين الذين يديرون ثروة خاصة غير تجارية (على سبيل المثال، مكتب عائلي).
سوبارفي ضد SPF: هل أنت مستعد للبدء؟
إذا كنت مستثمرًا سلبيًا تتطلع إلى إدارة الأصول المالية الخاصة (مثل الأسهم والسندات) دون الانخراط في أي أنشطة تجارية، فمن المحتمل أن يكون صندوق الاستثمار الخاص هو الأنسب بسبب مزاياه الضريبية وبساطته.
ومع ذلك، إذا كنت تريد المرونة في الاستثمار في أو الاحتفاظ بمساهمات في شركات تجارية أو تتوقع أنشطة استثمارية أوسع نطاقًا، فإن SOPARFI سيكون الخيار الأنسب، على الرغم من أنه يخضع لمزيد من الالتزامات الضريبية.
تدعم داماليون رواد الأعمال والمجموعات الاستثمارية والعائلات التي تسجل شركتها القابضة في لوكسمبورغ.
نحن نوفر مديرين مقيمين محليين. يرجى الاتصال بخبير Damalion الخاص بك الآن . لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.
