Oto porównanie, które pomoże Ci podjąć decyzję:
1. Soparfi kontra SPF: cel
- SOPARFI: Przeznaczony głównie do utrzymywania i zarządzania udziałami w innych spółkach.
Jest szeroko stosowany przez inwestorów, którzy chcą inwestować w działalność komercyjną lub zarządzać portfelami z mieszanką pasywnych i aktywnych inwestycji.
Kliknij nasz link wideo na temat luksemburskiego funduszu SOPARFI. - SPF: Specjalnie dla osób prywatnych lub rodzin zarządzających swoim prywatnym majątkiem, nie może angażować się w działalność komercyjną.
Jest przeznaczony wyłącznie do utrzymywania pasywnych inwestycji, takich jak akcje, obligacje i inne aktywa finansowe.
Kliknij nasz link wideo na temat luksemburskiego funduszu SPF.
2. Soparfi kontra SPF: kwalifikujący się inwestorzy
- SOPARFI: Otwarty dla wszystkich rodzajów inwestorów, zarówno osób fizycznych, rodzin, jak i podmiotów prawnych (np. innych firm).
- SPF: Ograniczony do osób fizycznych, majątków rodzinnych i podmiotów zarządzających majątkiem prywatnym.
Nie jest dostępny dla inwestorów instytucjonalnych ani komercyjnych.
3. Opodatkowanie
- SOPARFI:
- Podlega podatkowi dochodowemu od osób prawnych, miejskiemu podatkowi od działalności gospodarczej i podatkowi od majątku netto.
- Zwolnienia: Dochód z dywidend, zyski kapitałowe i wpływy z likwidacji kwalifikujących się udziałów mogą korzystać z z systemu zwolnień z udziału.
- Rejestracja VAT jest wymagana, jeśli SOPARFI prowadzi jakąkolwiek działalność podlegającą opodatkowaniu.
- Dostęp do umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- SPF:
- Zwolniony z podatków dochodowych, majątkowych i komunalnych, ale podlega rocznemu podatkowi subskrypcyjnemu (0,25% od wartości aktywów finansowych).
- Nie jest wymagana rejestracja VAT, ponieważ nie może angażować się w działalność gospodarczą podlegającą opodatkowaniu.
- Brak dostępu do umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
4. Soparfi Vs SPF: dozwolone działania
- SOPARFI: Może posiadać udziały w innych spółkach i prowadzić działalność handlową (bezpośrednio lub pośrednio).
- SPF: ściśle ograniczony do zarządzania prywatnym majątkiem, inwestowania w aktywa finansowe (np. akcje, obligacje) i nie może angażować się w działalność komercyjną ani posiadać bezpośrednich udziałów w spółkach prowadzących działalność komercyjną.
5. Regulacje i sprawozdawczość
- SOPARFI: Nie podlega konkretnym regulacjom finansowym, ale musi przestrzegać ogólnych przepisów korporacyjnych w Luksemburgu, w tym składać roczne sprawozdania finansowe.
- SPF: Zwolniony z nadzoru ostrożnościowego, ale nadal musi spełniać podstawowe wymogi prawne, takie jak składanie rocznych sprawozdań finansowych.
Fundusze SPF są ściśle monitorowane, aby upewnić się, że nie angażują się w działalność komercyjną lub zawodową.
6. Soparfi kontra SPF: kluczowe wnioski
- SOPARFI: Odpowiedni dla inwestorów, którym zależy na elastyczności w zarządzaniu zarówno aktywnymi, jak i pasywnymi inwestycjami oraz ewentualnym zaangażowaniu w działalność komercyjną.
- SPF: Idealny dla pasywnych inwestorów zarządzających prywatnym, niekomercyjnym majątkiem (np. biuro rodzinne).
Soparfi vs SPF: czy jesteś gotowy, aby zacząć?
Jeśli jesteś pasywnym inwestorem, który chce zarządzać prywatnymi aktywami finansowymi (takimi jak akcje i obligacje) bez angażowania się w jakąkolwiek działalność komercyjną, SPF jest prawdopodobnie najlepszym rozwiązaniem ze względu na korzyści podatkowe i prostotę.
Jeśli jednak zależy Ci na elastyczności w inwestowaniu lub posiadaniu udziałów w spółkach handlowych lub przewidywać szerszą działalność inwestycyjną, fundusz SOPARFI byłby bardziej odpowiednim wyborem, nawet jeśli podlega on większym obowiązkom podatkowym.
Damalion wspiera przedsiębiorców, grupy inwestycyjne i rodziny, które rejestrują swoją luksemburską spółkę holdingową.
Zapewniamy lokalnych dyrektorów-rezydentów. Prosimy o kontakt z ekspertem Damalion już teraz. Informacje te nie mają na celu zastąpienia indywidualnej porady podatkowej lub prawnej. Sugerujemy omówienie Państwa konkretnej sytuacji z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub prawnym.
