Voici un comparatif pour vous aider à faire votre choix :
1. Soparfi contre SPF : objectif
- SOPARFI: Principalement conçu pour détenir et gérer des participations dans d’autres sociétés.
Elle est largement utilisée par les investisseurs qui cherchent à investir dans des activités commerciales ou à gérer des portefeuilles avec une combinaison d’investissements passifs et actifs.
Veuillez cliquer sur notre lien vidéo concernant la SOPARFI luxembourgeoise. - SPF: Spécifiquement destiné aux particuliers ou aux familles qui gèrent leur fortune privée, il ne peut pas exercer d’activités commerciales.
Il est strictement conçu pour détenir des investissements passifs tels que des actions, des obligations et d’autres actifs financiers.
Veuillez cliquer sur notre lien vidéo concernant le FPS luxembourgeois.
2. Soparfi contre SPF : investisseurs éligibles
- SOPARFI: Ouvert à tous les types d’investisseurs, qu’il s’agisse d’individus, de familles ou de personnes morales (par exemple, d’autres entreprises).
- SPF: Réservé aux particuliers, aux successions familiales et aux gestionnaires de fortune privés.
Il n’est pas accessible aux investisseurs institutionnels ou commerciaux.
3. La fiscalité
- SOPARFI:
- Soumis à l’impôt sur le revenu des sociétés, à la taxe professionnelle communale et à l’impôt sur la fortune nette.
- Exemptions: Les revenus de dividendes, les plus-values et les produits de liquidation provenant de participations qualifiées peuvent bénéficier du régime d’exonération de la participation. régime d’exonération des participations.
- L’enregistrement à la TVA est nécessaire si la SOPARFI exerce des activités imposables.
- Accès aux conventions de double imposition.
- SPF:
- Exempt d’ impôt sur le revenu, d’impôt sur la fortune et d’impôt communal, mais soumis à une taxe d’abonnement annuelle (0,25 % de la valeur de ses actifs financiers).
- Aucun enregistrement à la TVA n’est requis, car elle ne peut pas exercer d’activités commerciales imposables.
- Pas d’accès aux conventions de double imposition.
4. Soparfi Vs SPF : activités autorisées
- SOPARFI: Peut détenir des participations dans d’autres sociétés et exercer des activités commerciales (directement ou indirectement).
- SPF: Strictement limité à la gestion de fortune privée, à l’investissement dans des actifs financiers (par exemple, actions, obligations), et ne peut pas s’engager dans des activités commerciales ou détenir des participations directes dans des sociétés exerçant une activité commerciale.
5. Réglementation et rapports
- SOPARFI: Elle n’est pas soumise à une réglementation financière spécifique, mais elle doit se conformer à la réglementation générale des sociétés au Luxembourg, y compris le dépôt des états financiers annuels.
- SPF: Exemptées de la surveillance prudentielle, elles doivent néanmoins se conformer aux exigences légales de base, telles que le dépôt des comptes annuels.
Les FPS sont étroitement surveillées afin de s’assurer qu’elles n’exercent pas d’activités commerciales ou professionnelles.
6. Soparfi contre SPF : les points essentiels à retenir
- SOPARFI: Convient aux investisseurs qui souhaitent bénéficier d’une certaine souplesse dans la gestion des investissements actifs et passifs et qui souhaitent éventuellement s’engager dans des activités commerciales.
- SPF: idéal pour les investisseurs passifs qui gèrent une fortune privée et non commerciale (par exemple, un family office).
Soparfi Vs SPF : êtes-vous prêt à commencer ?
Si vous êtes un investisseur passif qui cherche à gérer des actifs financiers privés (comme des actions et des obligations) sans s’engager dans des activités commerciales, le FPS est probablement le mieux adapté en raison de ses avantages fiscaux et de sa simplicité.
En revanche, si vous souhaitez avoir la possibilité d’investir ou de détenir des participations dans des sociétés commerciales ou prévoir des activités d’investissement plus larges, la SOPARFI serait un choix plus approprié, même si elle est soumise à davantage d’obligations fiscales.
Damalion soutient les entrepreneurs, les groupes d’investissement et les familles qui enregistrent leur société holding luxembourgeoise.
Nous mettons à leur disposition des administrateurs résidents locaux. Veuillez contacter votre expert Damalion dès maintenant. Ces informations ne sont pas destinées à remplacer un conseil fiscal ou juridique individualisé. Nous vous suggérons de discuter de votre situation spécifique avec un conseiller fiscal ou juridique qualifié.
