Aqui está uma comparação para te ajudar a decidir:
1. Soparfi Vs SPF: objetivo
- SOPARFI: Destina-se principalmente à detenção e gestão de participações noutras sociedades.
É muito utilizado pelos investidores que pretendem investir em actividades comerciais ou gerir carteiras com uma mistura de investimentos passivos e activos.
Clica no nosso link de vídeo sobre a SOPARFI luxemburguesa. - SPF: Especificamente destinado a particulares ou famílias que gerem o seu património privado, não pode exercer actividades comerciais.
Destina-se estritamente a deter investimentos passivos como acções, obrigações e outros activos financeiros.
Clica na nossa ligação vídeo sobre o SPF luxemburguês.
2. Soparfi Vs SPF: investidores elegíveis
- SOPARFI: Aberto a todos os tipos de investidores, quer sejam indivíduos, famílias ou pessoas colectivas (por exemplo, outras empresas).
- SPF: Restrito a pessoas singulares, patrimónios familiares e entidades privadas de gestão de património.
Não está disponível para investidores institucionais ou comerciais.
3. Tributação
- SOPARFI:
- Sujeito ao imposto sobre o rendimento das sociedades, ao imposto municipal sobre as empresas e ao imposto sobre o património líquido.
- Isenções: Os rendimentos de dividendos, as mais-valias e o produto da liquidação de participações qualificadas podem beneficiar do regime de participation exemption.
- O registo do IVA é necessário se a SOPARFI exercer actividades tributáveis.
- Acesso a convenções para evitar a dupla tributação.
- SPF:
- Isento de impostos sobre o rendimento, o património e os impostos municipais, mas sujeito a uma taxa de subscrição anual (0,25% sobre o valor dos seus activos financeiros).
- Não necessita de registo para efeitos de IVA, uma vez que não pode exercer actividades comerciais tributáveis.
- Não tens acesso aos tratados de dupla tributação.
4. Soparfi Vs SPF: actividades autorizadas
- SOPARFI: Pode deter participações em outras empresas e exercer actividades comerciais (direta ou indiretamente).
- SPF: Limita-se estritamente à gestão do património privado, ao investimento em activos financeiros (por exemplo, acções, obrigações) e não pode exercer actividades comerciais nem deter participações diretas em empresas que exerçam uma atividade comercial.
5. Regulamentação e apresentação de relatórios
- SOPARFI: Não está sujeita a regulamentação financeira específica, mas deve cumprir a regulamentação geral das empresas no Luxemburgo, incluindo a apresentação de declarações financeiras anuais.
- SPF: Isentos de supervisão prudencial, mas devem cumprir os requisitos legais básicos, como a apresentação de contas anuais.
Os SPF são acompanhados de perto para garantir que não desenvolvem actividades comerciais ou profissionais.
6. Soparfi Vs SPF: principais conclusões
- SOPARFI: Adequado para os investidores que pretendem flexibilidade na gestão de investimentos activos e passivos e, eventualmente, no exercício de actividades comerciais.
- SPF: Ideal para investidores passivos que gerem património privado e não comercial (por exemplo, um family office).
Soparfi Vs SPF: estás pronto para começar?
Se és um investidor passivo que pretende gerir activos financeiros privados (como acções e obrigações) sem exercer qualquer atividade comercial, o SPF é provavelmente o mais adequado devido às suas vantagens fiscais e simplicidade.
No entanto, se quiseres ter a flexibilidade de investir ou deter participações em empresas comerciais ou antecipar actividades de investimento mais amplas, o SOPARFI seria uma escolha mais adequada, apesar de estar sujeita a mais obrigações fiscais.
A Damalion acompanha os empresários, os grupos de investimento e as famílias que registam a sua holding luxemburguesa.
Disponibilizamos diretores residentes locais. Por favor contacte agora o seu perito Damalion. Esta informação não pretende ser um substituto para aconselhamento fiscal ou jurídico específico e individualizado. Sugerimos que discuta a sua situação específica com um consultor fiscal ou jurídico qualificado.
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