Hier is een vergelijking om je te helpen beslissen:
1. Soparfi vs SPF: doel
- SOPARFI: Hoofdzakelijk ontworpen voor het houden en beheren van participaties in andere bedrijven.
Het wordt veel gebruikt door beleggers die willen beleggen in commerciële activiteiten of portefeuilles willen beheren met een mix van passieve en actieve beleggingen.
Klik op onze videolink over Luxemburgse SOPARFI. - SPF: Specifiek voor privépersonen of families die hun privévermogen beheren, het kan zich niet bezighouden met commerciële activiteiten.
Het is uitsluitend bedoeld voor het aanhouden van passieve beleggingen zoals aandelen, obligaties en andere financiële activa.
Klik op onze videolink over SPF Luxemburg.
2. Soparfi vs SPF: in aanmerking komende investeerders
- SOPARFI: Open voor alle soorten beleggers, zowel individuen, families als rechtspersonen (bv. andere bedrijven).
- SPF: Beperkt tot particulieren, familiale nalatenschappen en entiteiten voor privévermogensbeheer.
Het is niet beschikbaar voor institutionele of commerciële beleggers.
3. Belasting
- SOPARFI:
- Onderworpen aan vennootschapsbelasting, gemeentelijke bedrijfsbelasting en vermogensbelasting.
- Vrijstellingen: Dividendinkomsten, vermogenswinsten en liquidatieopbrengsten van gekwalificeerde deelnemingen kunnen in aanmerking komen voor het deelnemingsvrijstelling.
- BTW-registratie is vereist als SOPARFI belastbare activiteiten uitvoert.
- Toegang tot dubbelbelastingverdragen.
- SPF:
- Vrijgesteld van inkomstenbelasting, vermogensbelasting en gemeentelijke belastingen, maar onderworpen aan een jaarlijkse inschrijvingstaks (0,25% op de waarde van de financiële activa).
- Geen btw-registratie nodig, omdat het geen belastbare bedrijfsactiviteiten kan uitoefenen.
- Geen toegang tot dubbele belastingverdragen.
4. Soparfi Vs SPF: toegestane activiteiten
- SOPARFI: Kan participaties hebben in andere bedrijven en commerciële activiteiten uitvoeren (direct of indirect).
- SPF: Strikt beperkt tot het beheren van privévermogen, beleggen in financiële activa (bijv. aandelen, obligaties) en kan zich niet bezighouden met commerciële activiteiten of directe belangen hebben in bedrijven die commerciële activiteiten ontplooien.
5. Regulering en rapportage
- SOPARFI: Niet onderworpen aan specifieke financiële regelgeving, maar moet voldoen aan de algemene bedrijfsvoorschriften in Luxemburg, waaronder het indienen van jaarrekeningen.
- SPF: Vrijgesteld van prudentieel toezicht, maar moet nog wel voldoen aan wettelijke basisvereisten zoals het deponeren van jaarrekeningen.
SPF’s worden nauwlettend in de gaten gehouden om ervoor te zorgen dat ze zich niet bezighouden met commerciële of professionele activiteiten.
6. Soparfi vs SPF: belangrijkste opmerkingen
- SOPARFI: Geschikt voor beleggers die flexibiliteit willen in het beheer van zowel actieve als passieve beleggingen en eventueel commerciële activiteiten willen ontplooien.
- SPF: Ideaal voor passieve beleggers die niet-commercieel privévermogen beheren (bijv. een family office).
Soparfi vs SPF: ben je klaar om te beginnen?
Als je een passieve belegger bent die financiële privéactiva (zoals aandelen en obligaties) wil beheren zonder commerciële activiteiten uit te voeren, dan is de SPF waarschijnlijk het meest geschikt vanwege de belastingvoordelen en eenvoud.
Als u echter de flexibiliteit wilt om te beleggen in of participaties te houden in commerciële bedrijven of bredere beleggingsactiviteiten verwacht, dan is de SOPARFI een meer geschikte keuze zijn, ook al zijn er meer fiscale verplichtingen.
Damalion ondersteunt ondernemers, investeringsgroepen en families die hun Luxemburgse holding registreren.
Wij zorgen voor lokale bestuurders. Neem nu contact op met uw Damalion expert. Deze informatie is niet bedoeld ter vervanging van specifiek geïndividualiseerd fiscaal of juridisch advies. Wij raden u aan uw specifieke situatie te bespreken met een gekwalificeerd fiscaal of juridisch adviseur.
