Ecco un confronto per aiutarti a decidere:
1. Soparfi Vs SPF: scopo
- SOPARFI: È stato progettato principalmente per detenere e gestire partecipazioni in altre società.
È molto utilizzata dagli investitori che vogliono investire in attività commerciali o gestire portafogli con un mix di investimenti passivi e attivi.
Clicca sul nostro link al video sulla SOPARFI lussemburghese. - SPF: Specifico per privati o famiglie che gestiscono il loro patrimonio privato, non può svolgere attività commerciali.
È strettamente concepito per detenere investimenti passivi come azioni, obbligazioni e altre attività finanziarie.
Clicca sul nostro link al video sull’SPF lussemburghese.
2. Soparfi Vs SPF: investitori idonei
- SOPARFI: Aperto a tutti i tipi di investitori, siano essi individui, famiglie o persone giuridiche (ad esempio, altre società).
- SPF: è riservato agli individui, alle famiglie e alle entità di gestione patrimoniale privata.
Non è disponibile per gli investitori istituzionali o commerciali.
3. Tassazione
- SOPARFI:
- Soggetto all’imposta sul reddito delle società, all’imposta municipale sulle imprese e all’imposta sul patrimonio netto.
- Esenzioni: I redditi da dividendi, le plusvalenze e i proventi delle liquidazioni derivanti da partecipazioni qualificate possono beneficiare del regime di participation exemption.
- La registrazione IVA è necessaria se SOPARFI svolge attività imponibili.
- Accesso alle Convenzioni contro le doppie imposizioni.
- SPF:
- Esente da imposte sul reddito, imposte sul patrimonio e imposte comunali, ma soggetta a una tassa di sottoscrizione annuale (0,25% sul valore delle sue attività finanziarie).
- Non è richiesta la registrazione IVA, in quanto non può svolgere attività commerciali imponibili.
- Nessun accesso ai trattati di doppia imposizione.
4. Soparfi Vs SPF: attività consentite
- SOPARFI: Può detenere partecipazioni in altre società e svolgere attività commerciali (direttamente o indirettamente).
- SPF: si limita alla gestione di patrimoni privati, all’investimento in attività finanziarie (ad es. azioni, obbligazioni) e non può svolgere attività commerciali o detenere partecipazioni dirette in società che svolgono attività commerciali.
5. Regolamenti e rapporti
- SOPARFI: Non è soggetta a una specifica regolamentazione finanziaria, ma deve rispettare i regolamenti societari generali del Lussemburgo, tra cui il deposito dei bilanci annuali.
- SPF: esente dalla vigilanza prudenziale, ma deve comunque rispettare i requisiti legali di base, come il deposito dei conti annuali.
Le SPF vengono monitorate attentamente per garantire che non svolgano attività commerciali o professionali.
6. Soparfi Vs. SPF: i risultati principali
- SOPARFI: Adatta agli investitori che desiderano una certa flessibilità nella gestione di investimenti attivi e passivi ed eventualmente nell’esercizio di attività commerciali.
- SPF: Ideale per gli investitori passivi che gestiscono patrimoni privati e non commerciali (ad esempio, un family office).
Soparfi Vs SPF: sei pronto per iniziare?
Se sei un investitore passivo che desidera gestire attività finanziarie private (come azioni e obbligazioni) senza svolgere alcuna attività commerciale, la SPF è probabilmente la soluzione migliore grazie ai suoi vantaggi fiscali e alla sua semplicità.
Tuttavia, se vuoi avere la flessibilità di investire o detenere partecipazioni in società commerciali o prevedere attività di investimento più ampie, il SOPARFI sarebbe una scelta più adatta, anche se è soggetta a maggiori obblighi fiscali.
Damalion supporta imprenditori, gruppi di investimento e famiglie che registrano la loro holding lussemburghese.
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