Aquí tienes una comparación para ayudarte a decidir:
1. Soparfi Vs SPF: finalidad
- SOPARFI: Principalmente diseñado para mantener y gestionar participaciones en otras empresas.
La utilizan mucho los inversores que quieren invertir en actividades comerciales o gestionar carteras con una mezcla de inversiones pasivas y activas.
Haz clic en nuestro enlace de vídeo sobre la SOPARFI luxemburguesa. - FPS: Específicamente para particulares o familias que gestionan su patrimonio privado, no puede realizar actividades comerciales.
Está estrictamente diseñado para mantener inversiones pasivas como acciones, bonos y otros activos financieros.
Haz clic en nuestro enlace de vídeo sobre el SPF luxemburgués.
2. Soparfi Vs SPF: inversores cualificados
- SOPARFI: Abierto a todo tipo de inversores, ya sean particulares, familias o personas jurídicas (por ejemplo, otras empresas).
- SPF: Restringido a particulares, patrimonios familiares y entidades privadas de gestión de patrimonios.
No está disponible para inversores institucionales o comerciales.
3. Fiscalidad
- SOPARFI:
- Sujeto al impuesto de sociedades, al impuesto municipal de actividades económicas y al impuesto sobre el patrimonio neto.
- Exenciones: Las rentas de dividendos, las ganancias patrimoniales y el producto de la liquidación de participaciones cualificadas pueden beneficiarse del régimen de participación exenta.
- Es necesario registrarse a efectos del IVA si SOPARFI realiza actividades imponibles.
- Acceso a los convenios de doble imposición.
- FPS:
- Exenta de impuestos sobre la renta, sobre el patrimonio y municipales, pero sujeta a un impuesto anual de suscripción (0,25% sobre el valor de sus activos financieros).
- No necesita registrarse a efectos del IVA, ya que no puede realizar actividades empresariales sujetas a impuestos.
- Sin acceso a los convenios de doble imposición.
4. Soparfi Vs SPF: actividades permitidas
- SOPARFI: Puede tener participaciones en otras empresas y realizar actividades comerciales (directa o indirectamente).
- SPF: Se limita estrictamente a la gestión de patrimonios privados, a la inversión en activos financieros (por ejemplo, acciones, bonos), y no puede realizar actividades comerciales ni tener participaciones directas en empresas que lleven a cabo una actividad comercial.
5. Regulación e informes
- SOPARFI: No está sujeta a una regulación financiera específica, pero debe cumplir la normativa societaria general de Luxemburgo, incluida la presentación de estados financieros anuales.
- SPF: Exentos de supervisión prudencial, pero deben cumplir los requisitos legales básicos, como presentar cuentas anuales.
Los SPF son supervisados de cerca para garantizar que no realizan actividades comerciales o profesionales.
6. Soparfi Vs SPF: conclusiones clave
- SOPARFI: Adecuado para inversores que desean flexibilidad en la gestión de inversiones tanto activas como pasivas y, posiblemente, participar en actividades comerciales.
- SPF: Ideal para inversores pasivos que gestionan patrimonios privados no comerciales (por ejemplo, una oficina familiar).
Soparfi Vs SPF: ¿estás listo para empezar?
Si eres un inversor pasivo que busca gestionar activos financieros privados (como acciones y bonos) sin participar en ninguna actividad comercial, el SPF es probablemente el más adecuado por sus ventajas fiscales y su simplicidad.
Sin embargo, si quieres flexibilidad para invertir o tener participaciones en empresas comerciales o prever actividades de inversión más amplias, la SOPARFI sería una opción más adecuada, aunque esté sujeta a más obligaciones fiscales.
Damalion presta apoyo a empresarios, grupos de inversión y familias que registran su sociedad holding luxemburguesa.
Proporcionamos directores residentes locales. Póngase en contacto con su experto en Damalion. Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
