Aqui está uma comparação para ajudar você a decidir:
1. Soparfi Vs SPF: objetivo
- SOPARFI: Destinado principalmente a deter e gerenciar participações em outras empresas.
É amplamente utilizada por investidores que buscam investir em atividades comerciais ou gerenciar carteiras com uma combinação de investimentos passivos e ativos.
Clique em nosso link de vídeo sobre a SOPARFI de Luxemburgo. - FPS: Especificamente para pessoas físicas ou famílias que administram seu patrimônio privado, não pode se envolver em atividades comerciais.
É estritamente projetado para manter investimentos passivos, como ações, títulos e outros ativos financeiros.
Clique em nosso link de vídeo sobre o SPF de Luxemburgo.
2. Soparfi Vs SPF: investidores elegíveis
- SOPARFI: Aberto a todos os tipos de investidores, sejam eles pessoas físicas, famílias ou pessoas jurídicas (por exemplo, outras empresas).
- SPF: Restrito a pessoas físicas, propriedades familiares e entidades privadas de gestão de patrimônio.
Não está disponível para investidores institucionais ou comerciais.
3. Tributação
- SOPARFI:
- Sujeito a imposto de renda corporativo, imposto municipal sobre negócios e imposto sobre patrimônio líquido.
- Isenções: Os rendimentos de dividendos, ganhos de capital e receitas de liquidação de participações acionárias qualificadas podem se beneficiar do regime de isenção de participação.
- O registro do IVA é necessário se a SOPARFI realizar qualquer atividade tributável.
- Acesso a tratados de dupla tributação.
- FPS:
- Isento de impostos de renda, impostos sobre o patrimônio e impostos municipais, mas sujeito a um imposto de assinatura anual (0,25% sobre o valor de seus ativos financeiros).
- Não é necessário registro de IVA, pois não pode se envolver em atividades comerciais tributáveis.
- Não há acesso a tratados de dupla tributação.
4. Soparfi Vs SPF: atividades permitidas
- SOPARFI: Pode deter participações em outras empresas e realizar atividades comerciais (direta ou indiretamente).
- SPF: estritamente limitado a administrar patrimônio privado, investir em ativos financeiros (por exemplo, ações, títulos) e não pode se envolver em atividades comerciais ou deter participações diretas em empresas que realizam negócios comerciais.
5. Regulamentação e relatórios
- SOPARFI: Não está sujeita a regulamentação financeira específica, mas deve cumprir as regulamentações corporativas gerais em Luxemburgo, incluindo a apresentação de declarações financeiras anuais.
- SPF: Isento de supervisão prudencial, mas ainda assim deve cumprir os requisitos legais básicos, como o registro de contas anuais.
Os SPFs são monitorados de perto para garantir que não se envolvam em atividades comerciais ou profissionais.
6. Soparfi Vs SPF: principais conclusões
- SOPARFI: Adequado para investidores que desejam flexibilidade na administração de investimentos ativos e passivos e, possivelmente, participar de atividades comerciais.
- SPF: ideal para investidores passivos que administram patrimônio privado e não comercial (por exemplo, um family office).
Soparfi Vs SPF: você está pronto para começar?
Se você é um investidor passivo que busca administrar ativos financeiros privados (como ações e títulos) sem se envolver em nenhuma atividade comercial, o SPF provavelmente é a melhor opção devido a seus benefícios fiscais e simplicidade.
No entanto, se você quiser ter a flexibilidade de investir ou manter participações em empresas comerciais ou antecipar atividades de investimento mais amplas, o SOPARFI seria uma escolha mais adequada, embora esteja sujeita a mais obrigações fiscais.
A Damalion dá suporte a empresários, grupos de investimento e famílias que registram sua holding em Luxemburgo.
Fornecemos diretores residentes locais. Por favor contacte agora o seu perito Damalion. Esta informação não pretende ser um substituto para conselhos fiscais ou jurídicos específicos e individualizados. Sugerimos que você discuta sua situação específica com um consultor tributário ou jurídico qualificado.
