Da Parigi al Lussemburgo: come creare la tua holding lussemburghese

Lo stato attuale dell’economia francese

Alla fine del 2024, l’economia francese dovrà far fronte a crescenti pressioni fiscali. Il debito pubblico della nazione è in aumento e ha spinto il governo ad adottare misure significative per ridurlo. L’amministrazione del Primo Ministro Michel Barnier ha presentato un bilancio volto a risolvere il crescente deficit della Francia, che potrebbe raggiungere il 6% del PIL nel 2024, superando le precedenti proiezioni del 5,1%. Per riportare il deficit di bilancio in linea con le regole fiscali dell’UE entro il 2029, il governo francese sta pianificando 60,6 miliardi di euro di risparmi, tra cui 19,4 miliardi di euro di aumenti delle tasse e 41,3 miliardi di euro di tagli alla spesa. Queste misure fanno parte di un più ampio piano di consolidamento fiscale volto a migliorare lo stato delle finanze pubbliche.

Pressione fiscale sugli imprenditori francesi

Gli imprenditori francesi, soprattutto quelli che gestiscono aziende di successo, stanno sentendo il peso di questa stretta fiscale. L’amministrazione Barnier ha introdotto una tassa straordinaria sui profitti delle grandi aziende, che dovrebbe generare circa 8,5 miliardi di euro. Inoltre, lo 0,3% delle famiglie più ricche dovrà far fronte a un aumento del carico fiscale come parte degli sforzi del governo per aumentare le entrate. La combinazione di queste misure fiscali, insieme all’aumento dei costi di finanziamento e alla crescita economica contenuta (prevista allo 0,5% per il 2024), ha reso più difficile il contesto imprenditoriale nazionale. Per gli imprenditori che desiderano espandere le proprie attività o proteggere il proprio patrimonio, spostare le proprie strutture societarie in Lussemburgo rappresenta un’alternativa interessante.

Perché il Lussemburgo per registrare la tua holding lussemburghese

Il Lussemburgo rimane una delle principali destinazioni per gli imprenditori francesi che cercano condizioni fiscali più favorevoli. Il suo regime fiscale, la stabilità politica e la vantaggiosa appartenenza all’UE lo rendono un polo interessante per le holding. Il Granducato offre diversi vantaggi:

• Aliquota d’imposta sulle società: L’aliquota d’imposta sulle società del Lussemburgo è significativamente più bassa di quella francese. L’aliquota effettiva dell’imposta sulle società in Lussemburgo si aggira intorno al 24,94%, mentre in Francia è pari al 25,83% per le società con ricavi superiori a 250 milioni di euro.
• Dividendi e plusvalenze: Il Lussemburgo offre condizioni favorevoli per la tassazione dei dividendi e delle plusvalenze. I dividendi ricevuti da una holding lussemburghese da una filiale qualificata possono essere esenti da imposte al 100%, a patto che vengano rispettate determinate condizioni. Al contrario, le società francesi devono pagare tasse più alte sulle plusvalenze e sui dividendi, soprattutto in vista dei prossimi aumenti delle imposte.
• Ambiente normativo favorevole: Il Lussemburgo ha un quadro normativo flessibile che incoraggia gli investimenti esteri. La Francia è nota per il suo sofisticato settore finanziario e per la facilità di fare affari, tanto che si colloca costantemente ai primi posti nei rapporti sulla competitività globale.

I passi per la costituzione di una holding lussemburghese

1. Scegli la forma giuridica Il Lussemburgo offre diverse forme giuridiche per le società holding, ma la più comune per gli imprenditori è la SOPARFI che sta per “Société de Participations Finanicères”. Le SOPARFI possono avere diversi tipi di forme giuridiche. Tra le forme giuridiche più comuni troviamo la Société à Responsabilité Limitée (SARL), equivalente a una società a responsabilità limitata. Per le imprese più grandi, la Société Anonyme (SA) potrebbe essere più adatta.
2. Requisiti di capitale Per una SARL, il capitale sociale minimo è di 12.000 euro, interamente versato al momento della costituzione. Per una SA (société anonyme o società a responsabilità limitata), il capitale sociale minimo è di 30.000 euro, di cui almeno il 25% deve essere versato al momento della costituzione.
3. Redigere l’atto costitutivo L’atto costitutivo della società deve essere redatto e depositato presso il registro del commercio e delle imprese del Lussemburgo. Questo documento delinea gli obiettivi, la struttura azionaria e le regole di governance della società.
4. Aprire un conto bancario Una volta che lo statuto è pronto, Damalion supporta gli imprenditori francesi nell’apertura di un conto bancario aziendale in Lussemburgo per la loro SOPARFI e nel deposito del capitale sociale richiesto. Il settore bancario lussemburghese è rinomato per la sua discrezione e per il solido quadro normativo, che attrae sia gli individui con un alto patrimonio che le imprese.
5. Nominare un amministratore Ogni società lussemburghese deve avere almeno un amministratore, che può essere di qualsiasi nazionalità e non deve necessariamente risiedere in Lussemburgo. Tuttavia, avere un amministratore locale può essere vantaggioso per alcune ragioni fiscali e normative.

L’attrattiva di una struttura di partecipazione lussemburghese per gli imprenditori francesi

Alla luce dell’inasprimento fiscale in Francia, la costituzione di una holding lussemburghese offre numerosi vantaggi agli imprenditori francesi:

• Ottimizzazione fiscale: Trasferendo i profitti in una struttura holding lussemburghese, gli imprenditori francesi possono ridurre significativamente il loro carico fiscale. Il regime fiscale lussemburghese prevede generose esenzioni su dividendi, royalties e plusvalenze, garantendo un notevole risparmio fiscale.
• Protezione del patrimonio: Il sistema giuridico lussemburghese offre solidi meccanismi di protezione del patrimonio, il che lo rende una giurisdizione ideale per gli imprenditori che cercano di salvaguardare il proprio patrimonio dalla crescente pressione fiscale in Francia.
• Accesso ai mercati europei: La posizione centrale del Lussemburgo all’interno dell’Unione Europea offre un facile accesso al mercato unico, rendendolo un polo di attrazione per le operazioni multinazionali.

È ora di creare la tua holding lussemburghese

Con l’attuazione da parte del governo francese di severe misure fiscali per contenere il debito nazionale, gli imprenditori francesi si trovano ad affrontare un contesto nazionale sempre più difficile. Per coloro che desiderano ottimizzare i propri obblighi fiscali e proteggere il proprio patrimonio, la creazione di una holding in Lussemburgo rappresenta una soluzione valida. Il regime fiscale favorevole, il quadro giuridico favorevole alle imprese e la posizione strategica all’interno dell’UE rendono il paese una destinazione interessante per gli imprenditori che vogliono espandersi oltre i confini della Francia. Damalion assiste gli imprenditori francesi, i gruppi di investimento e le famiglie che registrano la loro holding lussemburghese. Forniamo direttori residenti in loco.

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Queste informazioni non sono destinate a sostituire una specifica consulenza fiscale o legale personalizzata. Vi suggeriamo di discutere la vostra situazione specifica con un consulente fiscale o legale qualificato.