De Paris à Luxembourg : Comment créer votre société holding luxembourgeoise ?

L’état actuel de l’économie française

À la fin de l’année 2024, l’économie française est confrontée à des pressions budgétaires croissantes. La dette publique du pays a augmenté, ce qui a incité le gouvernement à prendre des mesures importantes pour la réduire. L’administration du Premier ministre Michel Barnier a présenté un budget visant à remédier au déficit croissant de la France, qui pourrait atteindre 6 % du PIB en 2024, dépassant les prévisions antérieures de 5,1 %. Pour ramener le déficit budgétaire en conformité avec les règles budgétaires de l’UE d’ici à 2029, le gouvernement français prévoit 60,6 milliards d’euros d’ économies, dont 19,4 milliards d’euros de hausses d’impôts et 41,3 milliards d’euros de réductions de dépenses. Ces mesures s’inscrivent dans le cadre d’un plan d’assainissement budgétaire plus large visant à améliorer la situation des finances publiques.

La pression fiscale sur les entrepreneurs français

Les entrepreneurs français, en particulier ceux qui dirigent des entreprises prospères, ressentent le poids de ce resserrement fiscal. Le gouvernement Barnier a introduit une taxe exceptionnelle sur les bénéfices des grandes entreprises, qui devrait rapporter environ 8,5 milliards d’euros. En outre, les 0,3 % de ménages les plus riches seront également soumis à une charge fiscale accrue dans le cadre des efforts déployés par le gouvernement pour augmenter les recettes. La combinaison de ces mesures fiscales, de l’augmentation des coûts d’emprunt et d’une croissance économique faible (prévue à 0,5 % pour 2024), a rendu l’environnement des entreprises nationales plus difficile. Pour les entrepreneurs qui cherchent à étendre leurs activités ou à protéger leur patrimoine, le transfert de leurs structures de détention au Luxembourg constitue une alternative convaincante.

Pourquoi le Luxembourg pour enregistrer votre société holding luxembourgeoise

Le Luxembourg reste une destination de choix pour les entrepreneurs français à la recherche de conditions fiscales plus favorables. Son régime fiscal, sa stabilité politique et son appartenance avantageuse à l’Union européenne en font une plaque tournante attrayante pour les sociétés holding. Le Grand-Duché offre plusieurs avantages :

• Taux d’imposition des sociétés: Le taux d’imposition des sociétés au Luxembourg est nettement inférieur à celui de la France. Le taux effectif de l’impôt sur les sociétés au Luxembourg est d’environ 24,94 %, alors qu’en France, il s’élève à 25,83 % pour les sociétés dont le chiffre d’affaires est supérieur à 250 millions d’euros.
• Dividendes et plus-values: Le Luxembourg offre des conditions favorables pour l’imposition des dividendes et des plus-values. Les dividendes reçus par une société holding luxembourgeoise de la part d’une filiale qualifiée peuvent être exonérés d’impôt à 100 %, sous réserve que certaines conditions soient remplies. En revanche, les sociétés françaises sont soumises à des impôts plus élevés sur les plus-values et les dividendes, notamment en raison des hausses d’impôts à venir.
• Environnement réglementaire favorable: Le Luxembourg dispose d’un cadre réglementaire souple qui encourage les investissements étrangers. La France est connue pour son secteur financier sophistiqué et la facilité avec laquelle elle fait des affaires, se classant régulièrement en tête des rapports sur la compétitivité mondiale.

Étapes de la création d’une société holding luxembourgeoise

1. Choisissez la forme juridique Le Luxembourg offre différentes formes juridiques pour les sociétés holding, mais la plus courante pour les entrepreneurs est la SOPARFI (Société de Participations Financières). Les SOPARFI peuvent avoir différents types de formes juridiques. Parmi les formes juridiques les plus courantes, on trouve la Société à Responsabilité Limitée (SARL), qui équivaut à une société privée à responsabilité limitée. Pour les entreprises plus importantes, la Société Anonyme (SA) peut être plus appropriée.
2. Capital requis Pour une SARL, le capital social minimum est de 12 000 euros, entièrement libéré au moment de la constitution. Pour une SA (société anonyme), le capital social minimum est de 30 000 euros, dont 25 % au moins doivent être libérés au moment de la constitution.
3. Rédiger les statuts Les statuts de la société doivent être rédigés et déposés au registre du commerce et des sociétés du Luxembourg. Ce document décrit les objectifs de la société, la structure des actions et les règles de gouvernance.
4. Ouvrir un compte bancaire Une fois les statuts prêts, Damalion aide les entrepreneurs français à ouvrir un compte bancaire au Luxembourg pour leur SOPARFI et à déposer le capital social requis. Le secteur bancaire luxembourgeois est réputé pour sa discrétion et son cadre réglementaire solide, ce qui attire les particuliers fortunés et les entreprises.
5. Nommez un administrateur Toute société luxembourgeoise doit avoir au moins un administrateur, qui peut être de n’importe quelle nationalité et ne doit pas nécessairement résider au Luxembourg. Toutefois, la présence d’un administrateur local peut s’avérer bénéfique pour certaines raisons fiscales et réglementaires.

L’intérêt d’une structure holding luxembourgeoise pour les entrepreneurs français

Compte tenu du resserrement fiscal en France, l’établissement d’une société holding luxembourgeoise présente de nombreux avantages pour les entrepreneurs français :

• Optimisation fiscale: En transférant leurs bénéfices vers une structure de détention luxembourgeoise, les entrepreneurs français peuvent réduire considérablement leur charge fiscale. Le régime fiscal luxembourgeois prévoit de généreuses exonérations sur les dividendes, les redevances et les plus-values, ce qui permet de réaliser des économies d’impôt substantielles.
• Protection des actifs: Le système juridique luxembourgeois offre de solides mécanismes de protection des actifs, ce qui en fait une juridiction idéale pour les entrepreneurs qui cherchent à protéger leur patrimoine des pressions fiscales croissantes en France.
• Accès aux marchés européens: La situation centrale du Luxembourg au sein de l’Union européenne lui permet d’accéder facilement au marché unique, ce qui en fait une plaque tournante attrayante pour les opérations multinationales.

Il est temps de créer votre société holding luxembourgeoise

Avec la mise en œuvre par le gouvernement français de mesures fiscales strictes pour maîtriser la dette nationale, les entrepreneurs français sont confrontés à un environnement national de plus en plus difficile. Pour ceux qui cherchent à optimiser leurs obligations fiscales et à protéger leur patrimoine, la création d’une société holding au Luxembourg constitue une solution viable. Le régime fiscal favorable du pays, son cadre juridique favorable aux entreprises et sa situation stratégique au sein de l’UE en font une destination attrayante pour les entrepreneurs qui cherchent à s’étendre au-delà des frontières françaises. Damalion soutient les entrepreneurs français, les groupes d’investissement et les familles qui enregistrent leur société holding luxembourgeoise. Nous fournissons des directeurs résidents locaux.

Veuillez contacter votre expert Damalion dès maintenant.

Ces informations ne sont pas destinées à remplacer un conseil fiscal ou juridique individualisé. Nous vous suggérons de discuter de votre situation spécifique avec un conseiller fiscal ou juridique qualifié.