La situación actual de la economía francesa
A finales de 2024, la economía francesa se enfrenta a crecientes presiones fiscales. La deuda pública de la nación ha ido en aumento, lo que ha llevado al gobierno a tomar medidas significativas para reducirla. La administración del primer ministro Michel Barnier ha presentado un presupuesto destinado a hacer frente al creciente déficit de Francia, que podría alcanzar el 6% del PIB en 2024, superando las previsiones anteriores del 5,1%. Para que el déficit presupuestario vuelva a ajustarse a las normas fiscales de la UE en 2029, el gobierno francés prevé un ahorro de 60.600 millones de euros, incluidos 19.400 millones de euros en aumentos de impuestos y 41.300 millones de euros en recortes de gastos. Estas medidas forman parte de un plan más amplio de consolidación fiscal diseñado para mejorar el estado de las finanzas públicas.
Presión fiscal sobre los empresarios franceses
Los empresarios franceses, especialmente los que dirigen empresas de éxito, están sintiendo el peso de este endurecimiento fiscal. El gobierno de Barnier ha introducido un impuesto excepcional sobre los beneficios de las grandes empresas, que se espera genere unos 8.500 millones de euros. Además, el 0,3% de los hogares más ricos también se enfrentarán a mayores cargas fiscales como parte de los esfuerzos del gobierno por aumentar los ingresos. La combinación de estas medidas fiscales, junto con el aumento de los costes de los préstamos y el escaso crecimiento económico (previsto en un 0,5% para 2024), ha hecho más difícil el entorno empresarial nacional. Para los empresarios que deseen ampliar sus operaciones o proteger su patrimonio, trasladar sus estructuras de cartera a Luxemburgo representa una alternativa atractiva.
Por qué Luxemburgo para registrar tu sociedad holding luxemburguesa
Luxemburgo sigue siendo uno de los principales destinos para los empresarios franceses que buscan condiciones fiscales más favorables. Su régimen fiscal, su estabilidad política y su ventajosa pertenencia a la UE lo convierten en un centro atractivo para las sociedades holding. El Gran Ducado ofrece varias ventajas:
- Tipo del Impuesto de Sociedades: El tipo del impuesto de sociedades de Luxemburgo es significativamente inferior al de Francia. El tipo efectivo del impuesto de sociedades en Luxemburgo se sitúa en torno al 24,94%, mientras que en Francia es del 25,83% para las empresas con ingresos superiores a 250 millones de euros.
- Dividendos y ganancias de capital: Luxemburgo ofrece condiciones favorables para la tributación de los dividendos y las plusvalías. Los dividendos percibidos por una sociedad holding luxemburguesa de una filial que cumpla los requisitos pueden estar exentos de impuestos al 100%, siempre que se cumplan determinadas condiciones. Por el contrario, las empresas francesas se enfrentan a impuestos más elevados sobre las plusvalías y los dividendos, especialmente con las próximas subidas de impuestos.
- Entorno normativo favorable: Luxemburgo tiene un marco normativo flexible que fomenta las inversiones extranjeras. Francia es conocida por su sofisticado sector financiero y la facilidad para hacer negocios, ocupando sistemáticamente los primeros puestos en los informes de competitividad mundial.
Pasos para crear una sociedad holding luxemburguesa
- Elige la forma jurídica Luxemburgo ofrece varias formas jurídicas para las sociedades holding, pero la más habitual para los empresarios es la SOPARFI, que significa “Société de Participations Finanicères”. Las SOPARFI pueden tener distintos tipos de formas jurídicas. Entre las formas jurídicas más comunes está la Société à Responsabilité Limitée (SARL), equivalente a una sociedad de responsabilidad limitada. Para empresas más grandes, la Société Anonyme (SA) podría ser más adecuada.
- Requisitos de capital Para una SARL, el capital social mínimo es de 12.000 euros, totalmente desembolsado en el momento de la constitución. Para una SA (société anonyme o sociedad de responsabilidad limitada), el capital social mínimo es de 30.000 euros, de los cuales al menos el 25% debe estar desembolsado en el momento de la constitución.
- Redactar los estatutos Hay que redactar los estatutos de la empresa y depositarlos en el Registro Mercantil y de Sociedades de Luxemburgo. Este documento describe los objetivos de la empresa, la estructura accionarial y las normas de gobierno.
- Abrir una cuenta bancaria Una vez listos los estatutos, Damalion ayuda a los empresarios franceses a abrir una cuenta bancaria corporativa en Luxemburgo para su SOPARFI y depositar el capital social necesario. El sector bancario luxemburgués es famoso por su discreción y su sólido marco normativo, que atrae por igual a particulares con grandes patrimonios y a empresas.
- Nombrar un administrador Toda sociedad luxemburguesa debe tener al menos un administrador, que puede ser de cualquier nacionalidad y no tiene por qué residir en Luxemburgo. Sin embargo, tener un administrador local puede ser beneficioso por determinadas razones fiscales y reglamentarias.
El atractivo de una estructura de holding luxemburguesa para los empresarios franceses
Ante el endurecimiento fiscal en Francia, crear una sociedad holding luxemburguesa ofrece numerosas ventajas a los empresarios franceses:
- Optimización fiscal: Al trasladar los beneficios a una estructura de holding luxemburguesa, los empresarios franceses pueden reducir significativamente su carga fiscal. El régimen fiscal de Luxemburgo permite generosas exenciones sobre dividendos, cánones y plusvalías, lo que supone un importante ahorro fiscal.
- Protección de activos: El ordenamiento jurídico luxemburgués ofrece sólidos mecanismos de protección de activos, lo que lo convierte en una jurisdicción ideal para los empresarios que buscan salvaguardar su patrimonio de las crecientes presiones fiscales en Francia.
- Acceso a los mercados europeos: La ubicación central de Luxemburgo dentro de la Unión Europea facilita el acceso al mercado único, lo que lo convierte en un centro atractivo para las operaciones multinacionales.
Es hora de crear tu sociedad holding luxemburguesa
Con el gobierno francés aplicando estrictas medidas fiscales para frenar la deuda nacional, los empresarios franceses se enfrentan a un entorno nacional cada vez más difícil. Para quienes buscan optimizar sus obligaciones fiscales y proteger su patrimonio, crear una sociedad de cartera en Luxemburgo es una solución viable. El régimen fiscal favorable del país, su marco jurídico favorable a las empresas y su situación estratégica dentro de la UE lo convierten en un destino atractivo para los empresarios que buscan expandirse más allá de las fronteras francesas. Damalion presta apoyo a empresarios, grupos de inversión y familias francesas que registran su sociedad holding luxemburguesa. Proporcionamos directores residentes locales.
Póngase en contacto con su experto en Damalion.
Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
