A situação atual da economia francesa
No final de 2024, a economia francesa está enfrentando pressões fiscais cada vez maiores. A dívida pública do país tem aumentado, levando o governo a tomar medidas significativas para reduzi-la. O governo do primeiro-ministro Michel Barnier apresentou um orçamento com o objetivo de lidar com o crescente déficit da França, que pode chegar a 6% do PIB em 2024, superando as projeções anteriores de 5,1%. Para que o déficit orçamentário volte a se alinhar com as regras fiscais da UE até 2029, o governo francês está planejando uma economia de 60,6 bilhões de euros, incluindo 19,4 bilhões de euros em aumentos de impostos e 41,3 bilhões de euros em cortes de gastos. Essas medidas fazem parte de um plano de consolidação fiscal mais amplo, criado para melhorar a situação das finanças públicas.
Pressão fiscal sobre os empresários franceses
Os empresários franceses, especialmente aqueles que administram empresas bem-sucedidas, estão sentindo o peso desse aperto fiscal. O governo Barnier introduziu um imposto excepcional sobre os lucros das grandes empresas, que deverá gerar cerca de 8,5 bilhões de euros. Além disso, o 0,3% das famílias mais ricas também enfrentará um aumento da carga tributária como parte dos esforços do governo para aumentar a receita. A combinação dessas medidas fiscais, juntamente com o aumento dos custos de empréstimos e o crescimento econômico moderado (previsto em 0,5% para 2024), tornou o ambiente de negócios doméstico mais desafiador. Para os empresários que buscam expandir suas operações ou proteger seu patrimônio, a transferência de suas estruturas de holding para Luxemburgo apresenta uma alternativa atraente.
Por que Luxemburgo para registrar sua holding em Luxemburgo?
Luxemburgo continua sendo um dos principais destinos dos empresários franceses que buscam condições fiscais mais favoráveis. Seu regime tributário, sua estabilidade política e sua vantajosa filiação à União Europeia o tornam um centro atraente para holdings. O Grão-Ducado oferece várias vantagens:
- Taxa de imposto corporativo: A taxa de imposto corporativo de Luxemburgo é significativamente menor do que a da França. A taxa efetiva de imposto corporativo em Luxemburgo é de cerca de 24,94%, enquanto na França é de 25,83% para empresas com receita superior a 250 milhões de euros.
- Dividendos e ganhos de capital: Luxemburgo oferece condições favoráveis para a tributação de dividendos e ganhos de capital. Os dividendos recebidos por uma holding de Luxemburgo de uma subsidiária qualificada podem ser 100% isentos de impostos, desde que determinadas condições sejam atendidas. Em contrapartida, as empresas francesas enfrentam impostos mais altos sobre ganhos de capital e dividendos, especialmente com os próximos aumentos de impostos.
- Ambiente regulatório favorável: Luxemburgo tem uma estrutura regulatória flexível que incentiva os investimentos estrangeiros. A França é conhecida por seu sofisticado setor financeiro e pela facilidade de fazer negócios, ocupando consistentemente uma posição de destaque nos relatórios de competitividade global.
Etapas para a criação de uma holding em Luxemburgo
- Escolha a forma jurídica Luxemburgo oferece várias formas jurídicas para holdings, mas a mais comum para empreendedores é a SOPARFI, que significa “Société de Participations Finanicères”. A SOPARFI pode ter diferentes tipos de formas jurídicas. Entre as formas jurídicas mais comuns estão a Société à Responsabilité Limitée (SARL), equivalente a uma empresa privada de responsabilidade limitada. Para empreendimentos maiores, a Société Anonyme (SA) pode ser mais adequada.
- Requisitos de capital Para uma SARL, o capital social mínimo é de € 12.000, totalmente integralizado no momento da constituição. Para uma SA (société anonyme ou sociedade de responsabilidade limitada), o capital social mínimo é de € 30.000, dos quais pelo menos 25% devem ser integralizados no momento da constituição.
- Esboço do contrato social O contrato social da empresa deve ser redigido e arquivado no registro comercial e de empresas de Luxemburgo. Esse documento descreve os objetivos da empresa, a estrutura acionária e as regras de governança.
- Abra uma conta bancária Quando os estatutos estiverem prontos, a Damalion ajuda os empresários franceses a abrir uma conta bancária corporativa em Luxemburgo para sua SOPARFI e depositar o capital social necessário. O setor bancário de Luxemburgo é conhecido por sua discrição e estrutura regulatória robusta, atraindo tanto pessoas físicas quanto jurídicas de alto patrimônio líquido.
- Nomear um diretor Toda empresa de Luxemburgo deve ter pelo menos um diretor, que pode ser de qualquer nacionalidade e não precisa residir em Luxemburgo. No entanto, ter um diretor local pode ser benéfico por determinados motivos fiscais e regulatórios.
O apelo de uma estrutura de holding de Luxemburgo para empresários franceses
Em vista do aperto fiscal na França, a criação de uma holding em Luxemburgo oferece inúmeras vantagens para os empresários franceses:
- Otimização tributária: Ao transferir os lucros para uma estrutura de holding em Luxemburgo, os empresários franceses podem reduzir significativamente sua carga tributária. O regime tributário de Luxemburgo permite isenções generosas sobre dividendos, royalties e ganhos de capital, proporcionando economias tributárias substanciais.
- Proteção de ativos: O sistema jurídico de Luxemburgo oferece mecanismos robustos de proteção de ativos, tornando-o uma jurisdição ideal para empresários que buscam proteger seu patrimônio das crescentes pressões fiscais na França.
- Acesso aos mercados europeus: A localização central de Luxemburgo na União Europeia proporciona fácil acesso ao mercado único, tornando-a um centro atraente para operações multinacionais.
É hora de montar sua holding em Luxemburgo
Com o governo francês implementando medidas fiscais rigorosas para controlar a dívida nacional, os empresários franceses enfrentam um ambiente doméstico cada vez mais desafiador. Para aqueles que buscam otimizar suas obrigações fiscais e proteger seu patrimônio, a criação de uma holding em Luxemburgo apresenta uma solução viável. O regime tributário favorável do país, a estrutura jurídica favorável aos negócios e a localização estratégica dentro da UE o tornam um destino atraente para os empresários que buscam expandir-se para além das fronteiras da França. A Damalion dá suporte a empresários franceses, grupos de investimento e famílias que registram sua holding em Luxemburgo. Oferecemos diretores residentes locais.
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Esta informação não pretende ser um substituto para conselhos fiscais ou jurídicos específicos e individualizados. Sugerimos que você discuta sua situação específica com um consultor tributário ou jurídico qualificado.
