A situação atual da economia francesa
A partir de finais de 2024, a economia francesa enfrenta pressões fiscais crescentes. A dívida pública do país tem vindo a aumentar, levando o governo a tomar medidas significativas para a reduzir. A administração do Primeiro-Ministro Michel Barnier apresentou um orçamento destinado a resolver o problema do défice crescente da França, que poderá atingir 6% do PIB em 2024, ultrapassando as anteriores projecções de 5,1%. Para que o défice orçamental volte a estar em conformidade com as regras orçamentais da UE até 2029, o Governo francês prevê uma poupança de 60,6 mil milhões de euros, incluindo 19,4 mil milhões de euros em aumentos de impostos e 41,3 mil milhões de euros em cortes nas despesas. Estas medidas fazem parte de um plano de consolidação orçamental mais vasto, destinado a melhorar a situação das finanças públicas.
Pressão fiscal sobre os empresários franceses
Os empresários franceses, especialmente os que gerem empresas de sucesso, estão a sentir o peso deste aperto fiscal. A administração Barnier introduziu um imposto excecional sobre os lucros das grandes empresas, que deverá gerar cerca de 8,5 mil milhões de euros. Além disso, os 0,3% das famílias mais ricas também terão de suportar uma maior carga fiscal, como parte dos esforços do governo para aumentar as receitas. A combinação destas medidas fiscais, juntamente com o aumento dos custos dos empréstimos e o fraco crescimento económico (previsto em 0,5% para 2024), tornou o ambiente empresarial nacional mais difícil. Para os empresários que pretendem expandir as suas actividades ou proteger o seu património, a transferência das suas estruturas de participação para o Luxemburgo constitui uma alternativa interessante.
Porquê o Luxemburgo para registar a tua sociedade holding luxemburguesa
O Luxemburgo continua a ser um dos principais destinos dos empresários franceses que procuram condições fiscais mais favoráveis. O seu regime fiscal, a sua estabilidade política e a vantagem de pertencer à UE fazem dele um centro atrativo para as sociedades holding. O Grão-Ducado oferece várias vantagens:
- Taxa de imposto sobre as sociedades: A taxa de imposto sobre as sociedades do Luxemburgo é significativamente inferior à da França. A taxa efectiva do imposto sobre as sociedades no Luxemburgo é de cerca de 24,94%, enquanto em França é de 25,83% para as empresas com receitas superiores a 250 milhões de euros.
- Dividendos e mais-valias: O Luxemburgo oferece condições favoráveis para a tributação de dividendos e mais-valias. Os dividendos recebidos por uma sociedade holding luxemburguesa de uma filial qualificada podem ser isentos de impostos a 100%, desde que estejam reunidas determinadas condições. Em contrapartida, as empresas francesas estão sujeitas a impostos mais elevados sobre as mais-valias e os dividendos, especialmente com os próximos aumentos de impostos.
- Ambiente regulamentar favorável: O Luxemburgo tem um quadro regulamentar flexível que incentiva os investimentos estrangeiros. A França é conhecida pelo seu sofisticado sector financeiro e pela facilidade de fazer negócios, ocupando consistentemente uma posição de destaque nos relatórios de competitividade global.
Passos para a criação de uma sociedade holding no Luxemburgo
- Escolhe a forma jurídica O Luxemburgo oferece várias formas jurídicas para as sociedades holding, mas a mais comum para os empresários é a SOPARFI, que significa “Société de Participations Finanicères”. As SOPARFI podem ter diferentes tipos de formas jurídicas. Entre as formas jurídicas mais comuns, destaca-se a Société à Responsabilité Limitée (SARL), equivalente a uma sociedade de responsabilidade limitada. Para empreendimentos maiores, a Société Anonyme (SA) pode ser mais adequada.
- Requisitos de capital Para uma SARL, o capital social mínimo é de 12 000 euros, totalmente realizado no momento da constituição. Para uma SA (société anonyme ou sociedade de responsabilidade limitada), o capital social mínimo é de 30 000 euros, dos quais pelo menos 25% devem ser realizados no momento da constituição.
- Redigir os estatutos Os estatutos da sociedade devem ser redigidos e arquivados no registo comercial e comercial do Luxemburgo. Este documento define os objectivos da empresa, a sua estrutura acionista e as regras de governação.
- Abrir uma conta bancária Quando os estatutos estiverem prontos, a Damalion ajuda os empresários franceses a abrir uma conta bancária corporativa no Luxemburgo para a sua SOPARFI e a depositar o capital social necessário. O sector bancário luxemburguês é conhecido pela sua discrição e pelo seu sólido quadro regulamentar, atraindo tanto indivíduos como empresas com elevado património líquido.
- Nomear um diretor Todas as sociedades luxemburguesas devem ter pelo menos um diretor, que pode ser de qualquer nacionalidade e não tem de residir no Luxemburgo. No entanto, ter um diretor local pode ser vantajoso por determinadas razões fiscais e regulamentares.
O apelo de uma estrutura de participação luxemburguesa para os empresários franceses
Tendo em conta o aperto fiscal em França, a criação de uma holding luxemburguesa oferece inúmeras vantagens aos empresários franceses:
- Otimização fiscal: Ao transferir os lucros para uma estrutura de holding luxemburguesa, os empresários franceses podem reduzir significativamente a sua carga fiscal. O regime fiscal do Luxemburgo permite isenções generosas sobre dividendos, royalties e mais-valias, proporcionando poupanças fiscais substanciais.
- Proteção de bens: O sistema jurídico luxemburguês oferece mecanismos sólidos de proteção de activos, o que o torna uma jurisdição ideal para os empresários que procuram salvaguardar o seu património das crescentes pressões fiscais em França.
- Acesso aos mercados europeus: A localização central do Luxemburgo na União Europeia proporciona um acesso fácil ao mercado único, tornando-o um centro atrativo para operações multinacionais.
Chegou a altura de criares a tua sociedade holding luxemburguesa
Com o governo francês a implementar medidas fiscais rigorosas para controlar a dívida nacional, os empresários franceses enfrentam um ambiente doméstico cada vez mais difícil. Para aqueles que procuram otimizar as suas obrigações fiscais e proteger o seu património, a criação de uma sociedade holding no Luxemburgo apresenta uma solução viável. O regime fiscal favorável do país, o quadro jurídico favorável às empresas e a localização estratégica na UE tornam-no um destino atrativo para os empresários que procuram expandir-se para além das fronteiras de França. A Damalion apoia empresários franceses, grupos de investimento e famílias que registam a sua sociedade holding no Luxemburgo. Disponibilizamos diretores residentes locais.
Por favor contacte agora o seu perito Damalion.
Esta informação não pretende ser um substituto para aconselhamento fiscal ou jurídico específico e individualizado. Sugerimos que discuta a sua situação específica com um consultor fiscal ou jurídico qualificado.
