Fra Paris til Luxembourg: Sådan opretter du dit holdingselskab i Luxembourg

Den nuværende tilstand i den franske økonomi

I slutningen af 2024 står den franske økonomi over for et stigende finanspolitisk pres. Landets offentlige gæld er steget, hvilket har fået regeringen til at tage betydelige skridt for at reducere den. Premierminister Michel Barniers regering har fremlagt et budget, der har til formål at håndtere Frankrigs voksende underskud, som kan nå op på 6 % af BNP i 2024, hvilket overgår tidligere prognoser på 5,1 %. For at bringe budgetunderskuddet tilbage på linje med EU’s finanspolitiske regler inden 2029 planlægger den franske regering besparelser på 60,6 mia. euro, herunder 19,4 mia. euro i skattestigninger og 41,3 mia. euro i udgiftsnedskæringer. Disse tiltag er en del af en bredere finanspolitisk konsolideringsplan, der er designet til at forbedre de offentlige finanser.

Skattepres på franske iværksættere

Franske iværksættere, især dem, der driver succesfulde virksomheder, mærker vægten af denne skattemæssige stramning. Barnier-regeringen har indført en ekstraordinær skat på store virksomheders overskud, som forventes at indbringe omkring 8,5 milliarder euro. Derudover vil de rigeste 0,3 % af husholdningerne også få en øget skattebyrde som led i regeringens bestræbelser på at øge indtægterne. Kombinationen af disse finanspolitiske tiltag, kombineret med stigende låneomkostninger og en afdæmpet økonomisk vækst (forventet 0,5 % i 2024), har gjort det indenlandske erhvervsmiljø mere udfordrende. For iværksættere, der ønsker at udvide deres aktiviteter eller beskytte deres formue, er det et overbevisende alternativ at flytte deres holdingstrukturer til Luxembourg.

Hvorfor Luxembourg til at registrere dit luxembourgske holdingselskab

Luxembourg er fortsat en topdestination for franske iværksættere, der søger mere gunstige skatteforhold. Skattesystemet, den politiske stabilitet og det fordelagtige EU-medlemskab gør det til et attraktivt knudepunkt for holdingselskaber. Storhertugdømmet tilbyder flere fordele:

• Selskabsskattesats: Luxembourgs selskabsskattesats er betydeligt lavere end Frankrigs. Den effektive selskabsskattesats i Luxembourg er omkring 24,94 %, mens den i Frankrig er på 25,83 % for virksomheder med en omsætning på over 250 millioner euro.
• Udbytte og kapitalgevinster: Luxembourg har gunstige betingelser for beskatning af udbytte og kapitalgevinster. Udbytte, som et luxembourgsk holdingselskab modtager fra et kvalificeret datterselskab, kan være 100 % skattefrit, forudsat at visse betingelser er opfyldt. I modsætning hertil står franske virksomheder over for højere skatter på kapitalgevinster og udbytter, især med de kommende skatteforhøjelser.
• Gunstigt lovgivningsmæssigt miljø: Luxembourg har en fleksibel lovgivning, der fremmer udenlandske investeringer. Frankrig er kendt for sin sofistikerede finanssektor og for at gøre det nemt at drive forretning, og landet rangerer konsekvent højt i rapporter om global konkurrenceevne.

Trin til at oprette et luxembourgsk holdingselskab

1. Vælg den juridiske form Luxembourg tilbyder forskellige juridiske former for holdingselskaber, men den mest almindelige for iværksættere er SOPARFI, der står for “Société de Participations Finanicères”. SOPARFI kan have forskellige typer juridiske former. Blandt de mest almindelige juridiske former er Société à Responsabilité Limitée (SARL), som svarer til et privat selskab med begrænset ansvar. Til større projekter kan Société Anonyme (SA) være mere passende.
2. Kapitalkrav For et SARL er minimumsaktiekapitalen 12.000 euro, fuldt indbetalt ved stiftelsen. For et SA (société anonyme eller selskab med begrænset ansvar) er minimumsaktiekapitalen 30.000 euro, hvoraf mindst 25 % skal være indbetalt på stiftelsestidspunktet.
3. Udarbejdelse af vedtægter Virksomhedens vedtægter skal udarbejdes og indleveres til Luxembourgs handels- og selskabsregister. Dette dokument beskriver virksomhedens mål, aktiestruktur og ledelsesregler.
4. Åbn en bankkonto Når vedtægterne er klar, hjælper Damalion franske iværksættere med at åbne en firmabankkonto i Luxembourg til deres SOPARFI og indbetale den nødvendige aktiekapital. Luxembourgs banksektor er kendt for sin diskretion og robuste lovgivningsmæssige rammer og tiltrækker både velhavende enkeltpersoner og virksomheder.
5. Udpeg en direktør Alle luxembourgske virksomheder skal have mindst én direktør, som kan være af enhver nationalitet og ikke behøver at være bosiddende i Luxembourg. Det kan dog være en fordel at have en lokal direktør af visse skattemæssige og lovgivningsmæssige årsager.

Det attraktive ved en luxembourgsk holdingstruktur for franske iværksættere

I lyset af de skattemæssige stramninger i Frankrig er der mange fordele for franske iværksættere ved at etablere et holdingselskab i Luxembourg:

• Skatteoptimering: Ved at flytte overskud til en luxembourgsk holdingstruktur kan franske iværksættere reducere deres skattebyrde betydeligt. Luxembourgs skatteordning giver mulighed for generøse fritagelser for udbytte, royalties og kapitalgevinster, hvilket giver betydelige skattebesparelser.
• Beskyttelse af aktiver: Luxembourgs retssystem tilbyder robuste mekanismer til beskyttelse af aktiver, hvilket gør det til en ideel jurisdiktion for iværksættere, der ønsker at beskytte deres formue mod det stigende skattetryk i Frankrig.
• Adgang til europæiske markeder: Luxembourgs centrale placering i EU giver nem adgang til det indre marked, hvilket gør det til et attraktivt knudepunkt for multinationale virksomheder.

Tid til at oprette dit holdingselskab i Luxembourg

Da den franske regering gennemfører strenge skatteforanstaltninger for at begrænse statsgælden, står franske iværksættere over for et stadig mere udfordrende indenlandsk miljø. For dem, der ønsker at optimere deres skatteforpligtelser og beskytte deres formue, er det en god løsning at oprette et holdingselskab i Luxembourg. Landets gunstige skatteregler, forretningsvenlige juridiske rammer og strategiske placering i EU gør det til en attraktiv destination for iværksættere, der ønsker at ekspandere ud over Frankrigs grænser. Damalion støtter franske iværksættere, investeringsgrupper og familier, der registrerer deres holdingselskab i Luxembourg. Vi stiller lokale direktører til rådighed.

Kontakt din Damalion-ekspert nu.

Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.