Från Paris till Luxemburg: Så här startar du ditt holdingbolag i Luxemburg

Det aktuella läget i den franska ekonomin

I slutet av 2024 står den franska ekonomin inför ett ökande finanspolitiskt tryck. Landets statsskuld har ökat, vilket har fått regeringen att vidta betydande åtgärder för att minska den. Premiärminister Michel Barniers regering har lagt fram en budget som syftar till att hantera Frankrikes växande underskott, som kan nå 6 procent av BNP 2024, vilket överträffar tidigare prognoser på 5,1 procent. För att återföra budgetunderskottet i linje med EU:s finanspolitiska regler senast 2029 planerar den franska regeringen besparingar på 60,6 miljarder euro, varav 19,4 miljarder euro i skattehöjningar och 41,3 miljarder euro i utgiftsnedskärningar. Dessa åtgärder är en del av en bredare finanspolitisk konsolideringsplan som syftar till att förbättra de offentliga finanserna.

Fiskalt tryck på franska entreprenörer

Franska företagare, särskilt de som driver framgångsrika företag, känner av tyngden av denna finanspolitiska åtstramning. Barnier-administrationen har infört en exceptionell skatt på stora företags vinster, som förväntas generera cirka 8,5 miljarder euro. Dessutom kommer de rikaste 0,3 procenten av hushållen att få ökade skattebördor som ett led i regeringens ansträngningar att öka intäkterna. Kombinationen av dessa finanspolitiska åtgärder, i kombination med stigande lånekostnader och en dämpad ekonomisk tillväxt (prognostiserad till 0,5% för 2024), har gjort det inhemska företagsklimatet mer utmanande. För entreprenörer som vill expandera sin verksamhet eller skydda sin förmögenhet är det ett övertygande alternativ att flytta sina holdingstrukturer till Luxemburg.

Varför Luxemburg för att registrera ditt luxemburgska holdingbolag

Luxemburg är fortfarande en av de främsta destinationerna för franska företagare som söker mer gynnsamma skattevillkor. Dess skattesystem, politiska stabilitet och fördelaktiga EU-medlemskap gör det till ett attraktivt nav för holdingbolag. Storhertigdömet erbjuder flera fördelar:

• Skattesats för företag: Luxemburgs bolagsskattesats är betydligt lägre än Frankrikes. Den effektiva bolagsskattesatsen i Luxemburg är cirka 24,94%, medan den i Frankrike ligger på 25,83% för företag med intäkter som överstiger 250 miljoner euro.
• Utdelningar och kapitalvinster: Luxemburg erbjuder gynnsamma villkor för beskattning av utdelningar och kapitalvinster. Utdelningar som ett luxemburgskt holdingbolag erhåller från ett kvalificerat dotterbolag kan vara 100% skattebefriade, förutsatt att vissa villkor är uppfyllda. Däremot möter franska företag högre skatter på kapitalvinster och utdelningar, särskilt med de kommande skattehöjningarna.
• Gynnsam reglerande miljö: Luxemburg har ett flexibelt regelverk som uppmuntrar utländska investeringar. Frankrike är känt för sin sofistikerade finanssektor och för att det är lätt att göra affärer och rankas genomgående högt i globala konkurrenskraftsrapporter.

Steg för att bilda ett luxemburgskt holdingbolag

1. Välj juridisk form Luxemburg erbjuder olika juridiska former för holdingbolag, men den vanligaste för entreprenörer är SOPARFI som står för “Société de Participations Finanicères”. SOPARFI kan ha olika typer av juridiska former. Bland de vanligaste juridiska formerna är Société à Responsabilité Limitée (SARL), motsvarande ett privat aktiebolag. För större satsningar kan Société Anonyme (SA) vara mer lämpligt.
2. Kapitalkrav För ett SARL är det lägsta aktiekapitalet 12 000 euro, fullt inbetalt vid bildandet. För ett SA (société anonyme eller aktiebolag) är det lägsta aktiekapitalet 30 000 euro, varav minst 25% måste betalas in vid tidpunkten för införlivandet.
3. Upprätta bolagsordningen Bolagets bolagsordning måste upprättas och lämnas in till Luxemburgs handels- och bolagsregister. I detta dokument beskrivs företagets mål, aktiestruktur och styrningsregler.
4. Öppna ett bankkonto När bolagsordningen är klar hjälper Damalion franska företagare att öppna ett bankkonto i Luxemburg för sitt SOPARFI och sätta in det aktiekapital som krävs. Luxemburgs banksektor är känd för sin diskretion och sitt robusta regelverk, vilket lockar både förmögna privatpersoner och företag.
5. Utse en direktör Varje luxemburgskt företag måste ha minst en direktör, som kan vara av vilken nationalitet som helst och inte behöver vara bosatt i Luxemburg. Att ha en lokal styrelseledamot kan dock vara fördelaktigt av vissa skattemässiga och regleringsmässiga skäl.

En luxemburgsk holdingstruktur är attraktiv för franska entreprenörer

Mot bakgrund av de finanspolitiska åtstramningarna i Frankrike erbjuder etableringen av ett holdingbolag i Luxemburg många fördelar för franska företagare:

• Skatteoptimering: Genom att flytta vinster till en holdingstruktur i Luxemburg kan franska företagare avsevärt minska sin skattebörda. Luxemburgs skattesystem medger generösa undantag för utdelningar, royalties och kapitalvinster, vilket ger betydande skattebesparingar.
• Skydd av tillgångar: Luxemburgs rättssystem erbjuder robusta mekanismer för skydd av tillgångar, vilket gör det till en idealisk jurisdiktion för entreprenörer som vill skydda sin förmögenhet från det ökande skattetrycket i Frankrike.
• Tillgång till europeiska marknader: Luxemburgs centrala läge inom EU ger enkel tillgång till den inre marknaden, vilket gör det till ett attraktivt nav för multinationella verksamheter.

Dags att starta ditt holdingbolag i Luxemburg

Den franska regeringen har infört strikta finanspolitiska åtgärder för att minska statsskulden, och franska företagare står inför en alltmer utmanande inhemsk miljö. För dem som vill optimera sina skatteskulder och skydda sin förmögenhet är det en bra lösning att etablera ett holdingbolag i Luxemburg. Landets gynnsamma skattesystem, företagsvänliga regelverk och strategiska läge inom EU gör det till en attraktiv destination för företagare som vill expandera utanför Frankrikes gränser. Damalion hjälper franska entreprenörer, investeringsgrupper och familjer som registrerar sitt holdingbolag i Luxemburg. Vi tillhandahåller lokalt bosatta styrelseledamöter.

Kontakta din Damalion-expert nu.

Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.