De huidige staat van de Franse economie
Vanaf eind 2024 staat de Franse economie onder steeds grotere fiscale druk. De staatsschuld van het land is gestegen, waardoor de regering belangrijke stappen moet nemen om deze terug te dringen. De regering van premier Michel Barnier heeft een begroting geïntroduceerd die gericht is op het aanpakken van het groeiende tekort van Frankrijk, dat in 2024 6% van het BBP zou kunnen bereiken, meer dan de eerdere prognoses van 5,1%. Om het begrotingstekort in 2029 weer in overeenstemming te brengen met de begrotingsregels van de EU, plant de Franse regering €60,6 miljard aan besparingen, waaronder €19,4 miljard aan belastingverhogingen en €41,3 miljard aan bezuinigingen. Deze maatregelen maken deel uit van een breder fiscaal consolidatieplan om de staat van de overheidsfinanciën te verbeteren.
Fiscale druk op Franse ondernemers
Franse ondernemers, vooral degenen die succesvolle bedrijven runnen, voelen het gewicht van deze fiscale aanscherping. De regering Barnier heeft een uitzonderlijke belasting op de winsten van grote bedrijven ingevoerd, die naar verwachting ongeveer €8,5 miljard zal opleveren. Daarnaast zal de rijkste 0,3% van de huishoudens ook te maken krijgen met een hogere belastingdruk als onderdeel van de inspanningen van de regering om de inkomsten te verhogen. De combinatie van deze fiscale maatregelen, in combinatie met stijgende financieringskosten en een gematigde economische groei (voorspeld op 0,5% voor 2024), heeft het binnenlandse ondernemingsklimaat moeilijker gemaakt. Voor ondernemers die hun activiteiten willen uitbreiden of hun vermogen willen beschermen, is het verplaatsen van hun holdingstructuren naar Luxemburg een aantrekkelijk alternatief.
Waarom Luxemburg om uw Luxemburgse holding te registreren
Luxemburg blijft een topbestemming voor Franse ondernemers die op zoek zijn naar gunstigere fiscale voorwaarden. Het belastingregime, de politieke stabiliteit en het voordelige EU-lidmaatschap maken het een aantrekkelijke hub voor holdings. Het Groothertogdom biedt verschillende voordelen:
- Vennootschapsbelastingtarief: De vennootschapsbelasting in Luxemburg is aanzienlijk lager dan in Frankrijk. Het effectieve vennootschapsbelastingtarief in Luxemburg is ongeveer 24,94%, terwijl dit in Frankrijk 25,83% is voor bedrijven met een omzet van meer dan €250 miljoen.
- Dividenden en vermogenswinsten: Luxemburg biedt gunstige voorwaarden voor de belasting van dividenden en vermogenswinsten. Dividenden die een Luxemburgse holding ontvangt van een gekwalificeerde dochteronderneming kunnen 100% belastingvrij zijn, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Franse bedrijven worden daarentegen geconfronteerd met hogere belastingen op vermogenswinsten en dividenden, vooral met de aanstaande belastingverhogingen.
- Gunstig regelgevingsklimaat: Luxemburg heeft een flexibel regelgevend kader dat buitenlandse investeringen aanmoedigt. Frankrijk staat bekend om zijn geavanceerde financiële sector en het gemak van zakendoen en scoort constant hoog in rapporten over het wereldwijde concurrentievermogen.
Stappen voor het opzetten van een Luxemburgse holding
- Kies de rechtsvorm Luxemburg biedt verschillende rechtsvormen voor holdings, maar de meest voorkomende voor ondernemers is de SOPARFI, wat staat voor “Société de Participations Finanicères”. SOPARFI kunnen verschillende rechtsvormen hebben. Een van de meest voorkomende rechtsvormen is de Société à Responsabilité Limitée (SARL), gelijk aan een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Voor grotere ondernemingen kan de Société Anonyme (SA) geschikter zijn.
- Kapitaalvereisten Voor een SARL is het minimum aandelenkapitaal €12.000, volledig gestort bij oprichting. Voor een SA (société anonyme of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid) is het minimum aandelenkapitaal €30.000, waarvan ten minste 25% moet zijn gestort op het moment van oprichting.
- Opstellen van de statuten De statuten van de vennootschap moeten worden opgesteld en gedeponeerd bij het handels- en vennootschapsregister in Luxemburg. Dit document beschrijft de doelstellingen, de aandelenstructuur en de bestuursregels van het bedrijf.
- Een bankrekening openen Zodra de statuten klaar zijn, ondersteunt Damalion Franse ondernemers bij het openen van een zakelijke bankrekening in Luxemburg voor hun SOPARFI en het storten van het vereiste aandelenkapitaal. De Luxemburgse banksector staat bekend om zijn discretie en robuuste regelgevingskader en trekt zowel vermogende particulieren als bedrijven aan.
- Een directeur benoemen Elk Luxemburgs bedrijf moet ten minste één directeur hebben, die elke nationaliteit kan hebben en niet in Luxemburg hoeft te wonen. Om bepaalde fiscale en wettelijke redenen kan het echter voordelig zijn om een lokale directeur te hebben.
De aantrekkingskracht van een Luxemburgse holdingstructuur voor Franse ondernemers
In het licht van de fiscale verkrapping in Frankrijk biedt de oprichting van een Luxemburgse holding talloze voordelen voor Franse ondernemers:
- Belastingoptimalisatie: Door winsten te verschuiven naar een Luxemburgse holdingstructuur kunnen Franse ondernemers hun belastingdruk aanzienlijk verlagen. Het Luxemburgse belastingregime staat royale vrijstellingen toe op dividenden, royalty’s en vermogenswinsten, wat aanzienlijke belastingbesparingen oplevert.
- Vermogensbescherming: Het rechtssysteem van Luxemburg biedt robuuste mechanismen voor vermogensbescherming, waardoor het een ideale jurisdictie is voor ondernemers die hun vermogen willen beschermen tegen de toenemende fiscale druk in Frankrijk.
- Toegang tot Europese markten: De centrale ligging van Luxemburg binnen de Europese Unie biedt gemakkelijke toegang tot de interne markt, waardoor het een aantrekkelijke hub is voor multinationale activiteiten.
Tijd om uw Luxemburgse holding op te richten
Nu de Franse regering strenge fiscale maatregelen neemt om de staatsschuld te beteugelen, krijgen Franse ondernemers te maken met een steeds uitdagender binnenlands klimaat. Voor degenen die hun belastingverplichtingen willen optimaliseren en hun vermogen willen beschermen, is het opzetten van een holding in Luxemburg een haalbare oplossing. Het gunstige belastingregime, het bedrijfsvriendelijke juridische kader en de strategische ligging binnen de EU maken het een aantrekkelijke bestemming voor ondernemers die buiten de Franse grenzen willen uitbreiden. Damalion ondersteunt Franse ondernemers, investeringsgroepen en families die hun Luxemburgse holding registreren. Wij zorgen voor lokale bestuurders.
Neem nu contact op met uw Damalion expert.
Deze informatie is niet bedoeld ter vervanging van specifiek geïndividualiseerd fiscaal of juridisch advies. Wij raden u aan uw specifieke situatie te bespreken met een gekwalificeerd fiscaal of juridisch adviseur.
