Obecny stan francuskiej gospodarki
Od końca 2024 r. francuska gospodarka stoi w obliczu rosnącej presji fiskalnej. Dług publiczny kraju rośnie, co skłania rząd do podjęcia znaczących kroków w celu jego zmniejszenia. Administracja premiera Michela Barniera wprowadziła budżet mający na celu rozwiązanie rosnącego deficytu Francji, który może osiągnąć 6% PKB w 2024 r., przekraczając wcześniejsze prognozy na poziomie 5,1%. Aby przywrócić zgodność deficytu budżetowego z zasadami fiskalnymi UE do 2029 r., francuski rząd planuje oszczędności w wysokości 60,6 mld euro, w tym 19,4 mld euro na podwyżki podatków i 41,3 mld euro na cięcia wydatków. Środki te są częścią szerszego planu konsolidacji fiskalnej mającego na celu poprawę stanu finansów publicznych.
Presja fiskalna na francuskich przedsiębiorców
Francuscy przedsiębiorcy, zwłaszcza ci prowadzący dobrze prosperujące firmy, odczuwają ciężar tego zacieśnienia fiskalnego. Administracja Barniera wprowadziła wyjątkowy podatek od zysków dużych korporacji, który ma wygenerować około 8,5 miliarda euro. Dodatkowo, najbogatsze 0,3% gospodarstw domowych również będzie musiało stawić czoła zwiększonym obciążeniom podatkowym w ramach wysiłków rządu na rzecz zwiększenia dochodów. Połączenie tych środków fiskalnych, w połączeniu z rosnącymi kosztami finansowania zewnętrznego i stłumionym wzrostem gospodarczym (prognozowanym na 0,5% w 2024 r.), sprawiło, że krajowe otoczenie biznesowe stało się trudniejsze. Dla przedsiębiorców, którzy chcą rozszerzyć swoją działalność lub chronić swój majątek, przeniesienie struktur holdingowych do Luksemburga stanowi atrakcyjną alternatywę.
Dlaczego warto zarejestrować spółkę holdingową w Luksemburgu?
Luksemburg pozostaje najpopularniejszym miejscem dla francuskich przedsiębiorców poszukujących korzystniejszych warunków podatkowych. Jego system podatkowy, stabilność polityczna i korzystne członkostwo w UE sprawiają, że jest to atrakcyjne centrum dla spółek holdingowych. Wielkie Księstwo oferuje kilka korzyści:
- Stawka podatku od osób prawnych: Stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Luksemburgu jest znacznie niższa niż we Francji. Efektywna stawka podatku od osób prawnych w Luksemburgu wynosi około 24,94%, podczas gdy we Francji wynosi ona 25,83% dla spółek o przychodach przekraczających 250 milionów euro.
- Dywidendy i zyski kapitałowe: Luksemburg zapewnia korzystne warunki opodatkowania dywidend i zysków kapitałowych. Dywidendy otrzymane przez luksemburską spółkę holdingową od kwalifikującej się spółki zależnej mogą być w 100% zwolnione z podatku, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Z kolei spółki francuskie muszą liczyć się z wyższymi podatkami od zysków kapitałowych i dywidend, zwłaszcza w obliczu nadchodzących podwyżek podatków.
- Korzystne otoczenie regulacyjne: Luksemburg posiada elastyczne ramy regulacyjne, które zachęcają do inwestycji zagranicznych. Francja jest znana ze swojego wyrafinowanego sektora finansowego i łatwości prowadzenia działalności gospodarczej, zajmując stale wysokie pozycje w globalnych raportach konkurencyjności.
Kroki w celu założenia luksemburskiej spółki holdingowej
- Wybierz formę prawną Luksemburg oferuje różne formy prawne dla spółek holdingowych, ale najbardziej powszechną dla przedsiębiorców jest SOPARFI oznaczająca “Société de Participations Finanicères”. SOPARFI może mieć różne rodzaje form prawnych. Do najpopularniejszych form prawnych należą Société à Responsabilité Limitée (SARL), odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W przypadku większych przedsięwzięć bardziej odpowiednia może być Société Anonyme (SA).
- Wymogi kapitałowe W przypadku SARL minimalny kapitał zakładowy wynosi 12 000 EUR, w pełni opłacony w momencie założenia. W przypadku SA (société anonyme lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) minimalny kapitał zakładowy wynosi 30 000 EUR, z czego co najmniej 25% musi zostać opłacone w momencie rejestracji.
- Sporządzenie umowy spółki Umowa spółki musi zostać sporządzona i złożona w luksemburskim rejestrze handlowym i rejestrze spółek. Dokument ten określa cele spółki, strukturę udziałów i zasady zarządzania.
- Otwarcie rachunku bankowego Gdy umowa spółki jest gotowa, Damalion wspiera francuskich przedsiębiorców w otwarciu korporacyjnego rachunku bankowego w Luksemburgu dla ich SOPARFI i zdeponowaniu wymaganego kapitału zakładowego. Luksemburski sektor bankowy słynie z dyskrecji i solidnych ram regulacyjnych, przyciągając zarówno zamożne osoby fizyczne, jak i firmy.
- Każda spółka luksemburska musi mieć co najmniej jednego dyrektora, który może być dowolnej narodowości i nie musi mieszkać w Luksemburgu. Jednak posiadanie lokalnego dyrektora może być korzystne z pewnych względów podatkowych i regulacyjnych.
Atrakcyjność luksemburskiej struktury holdingowej dla francuskich przedsiębiorców
W świetle zaostrzenia przepisów podatkowych we Francji, założenie luksemburskiej spółki holdingowej oferuje wiele korzyści francuskim przedsiębiorcom:
- Optymalizacja podatkowa: Przenosząc zyski do luksemburskiej struktury holdingowej, francuscy przedsiębiorcy mogą znacznie zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe. System podatkowy Luksemburga pozwala na hojne zwolnienia z dywidend, opłat licencyjnych i zysków kapitałowych, zapewniając znaczne oszczędności podatkowe.
- Ochrona majątku: System prawny Luksemburga oferuje solidne mechanizmy ochrony aktywów, co czyni go idealną jurysdykcją dla przedsiębiorców pragnących zabezpieczyć swój majątek przed rosnącą presją fiskalną we Francji.
- Dostęp do rynków europejskich: Centralne położenie Luksemburga w Unii Europejskiej zapewnia łatwy dostęp do jednolitego rynku, co czyni go atrakcyjnym ośrodkiem dla międzynarodowych operacji.
Czas założyć spółkę holdingową w Luksemburgu
Wraz z wprowadzeniem przez francuski rząd rygorystycznych środków fiskalnych mających na celu ograniczenie długu publicznego, francuscy przedsiębiorcy stają w obliczu coraz trudniejszych warunków krajowych. Dla tych, którzy chcą zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe i chronić swój majątek, założenie spółki holdingowej w Luksemburgu stanowi realne rozwiązanie. Korzystny system podatkowy tego kraju, przyjazne dla biznesu ramy prawne i strategiczne położenie w UE sprawiają, że jest to atrakcyjne miejsce dla przedsiębiorców pragnących rozszerzyć działalność poza granice Francji. Damalion wspiera francuskich przedsiębiorców, grupy inwestycyjne i rodziny, które rejestrują swoją luksemburską spółkę holdingową. Zapewniamy lokalnych dyrektorów-rezydentów.
Prosimy o kontakt z ekspertem Damalion już teraz.
Informacje te nie mają na celu zastąpienia indywidualnej porady podatkowej lub prawnej. Sugerujemy omówienie Państwa konkretnej sytuacji z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub prawnym.
