富裕層や家族にとって、世代を超えて富を維持し、増やしていくことは最大の関心事です。ルクセンブルクは、家族財産管理会社（Société de gestion de patrimoine familial、SPF）を通じて、強固で効率的なソリューションを提供しています。この企業体は、個人資産を管理し、資産保全を最適化するために特別に設計されています。多くの国際的な金融機関は、ルクセンブルクのSPFの主な利点と、それが流動資産を保護するための戦略的ツールとしてどのように機能するかを理解しています。
1.ルクセンブルクSPFを理解する
ルクセンブルクのSPFは、個人資産の運用に柔軟で税効率の高い仕組みを提供する専用の投資ビークルである。2007年5月11日付のルクセンブルク法により導入され、個人投資家または個人投資家を代理する資産保有組織のみが利用できる。商業活動を行わずに金融資産を保有・運用することに限定されている。
2.節税による資産保全
ルクセンブルクの家族保有SPFの主な利点のひとつは、有利な税制である：
- 法人税がかからない– SPFは法人税、地方事業税、富裕税が免除されている。
- 年間加入税– 所得税の代わりに、SPFは純資産に対して0.25％の年間加入税を支払う（上限は125,000ユーロ）。
- 配当および利子収入の恩恵– SPFはルクセンブルクの二重租税条約の恩恵を受けることはできないが、適格金融資産から得られる配当およびキャピタルゲインは通常非課税である。
このような税制上の優遇措置により、SPFは流動資産を長期にわたって保全し、増加させるための効率的な手段となる。
3.秘密保持と資産保護
ルクセンブルクのSPFは、資産保全に不可欠な高い機密性を提供します。さらに、SPFは、債権者からの請求や政情不安などの潜在的なリスクから資産を保護し、強固な資産保護メカニズムを提供するように構成することができる。
4.投資管理の柔軟性
SPFでは、以下のような幅広い投資オプションが可能である：
- 株式、債券、有価証券
- 投資ファンドおよびストラクチャード商品
- 銀行預金および現金同等物
SPFは商業活動を行うことは認められていないが、リスク管理を維持しながらリターンを最適化するために、流動資産を積極的に管理・分散することができる。
5.後継者計画と財産移転
ルクセンブルクのSPFは、世代を超えた財産移転のための優れたツールです。SPFは、相続税を最小限に抑えながら、円滑な相続対策が行えるような仕組みにすることができる。信託、財団、家族協定などの仕組みを通じて、資産を相続人に効率的に移転し、家族の富を長期的に保全することができます。ルクセンブルグ・ファミリー・ウェルス・マネジメント・カンパニー（SPF）は、流動資産の保全を最適化するための強力な手段です。税効率の高い構造、機密性、投資の柔軟性、後継者育成の利点を備えたSPFは、富の保護と拡大を目指す富裕層にとって理想的なソリューションです。SPFを活用することで、一族はその経済的遺産を何世代にもわたって確実に残すことができる。ダマリオンは、ルクセンブルクの持株会社を登録する起業家、投資グループ、ファミリーをサポートします。現地駐在取締役を派遣します。
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本情報は、個別の税務・法務に関するアドバイスに代わるものではありません。 お客様の具体的な状況については、有資格の税務・法務アドバイザーにご相談されることをお勧めします。
