La préservation et la croissance du patrimoine à travers les générations est une préoccupation majeure pour les particuliers et les familles fortunés. Le Luxembourg offre une solution solide et efficace grâce à la Société de gestion de patrimoine familial (SPF). Ce véhicule d’entreprise est spécifiquement conçu pour gérer la fortune privée et optimiser la préservation des actifs. De nombreuses sociétés internationales comprennent les principaux avantages de la SPF luxembourgeoise et la manière dont elle peut servir d’outil stratégique pour la sauvegarde des liquidités.
1. Comprendre le FPS luxembourgeois
La SPF luxembourgeoise est un véhicule d’investissement spécialisé qui offre une structure flexible et fiscalement avantageuse pour la gestion de la fortune privée. Il a été introduit par la loi luxembourgeoise du 11 mai 2007 et est réservé exclusivement aux personnes physiques ou aux structures de détention de patrimoine agissant pour le compte d’investisseurs privés. Il est limité à la détention et à la gestion d’actifs financiers sans s’engager dans des activités commerciales.
2. Préservation des actifs grâce à l’efficacité fiscale
L’un des principaux avantages de la holding familiale luxembourgeoise est son régime fiscal favorable :
- Pas d’impôt sur le revenu des sociétés – La SPF est exonérée de l’impôt sur le revenu des sociétés, de la taxe professionnelle communale et de l’impôt sur la fortune.
- Taxe d’abonnement annuelle – Au lieu de l’impôt sur le revenu, la SPF paie une taxe d’abonnement annuelle de 0,25 % sur ses actifs nets, plafonnée à 125 000 euros.
- Avantages liés aux dividendes et aux revenus d’intérêts – Bien que la SPF ne puisse pas bénéficier des conventions de double imposition du Luxembourg, les dividendes et les plus-values réalisés sur des actifs financiers éligibles sont généralement exonérés d’impôts.
Ces avantages fiscaux font du FPS un instrument efficace pour préserver et accroître les liquidités au fil du temps.
3. Confidentialité et protection des actifs
Le FPS luxembourgeois offre un haut degré de confidentialité, ce qui est crucial pour la préservation des actifs. En outre, le FPS peut être structuré de manière à fournir des mécanismes solides de protection des actifs, les mettant à l’abri de risques potentiels tels que les réclamations des créanciers ou l’instabilité politique.
4. Flexibilité dans la gestion des investissements
Le FPS offre de nombreuses possibilités d’investissement, notamment
- Actions, obligations et titres
- Fonds d’investissement et produits structurés
- Dépôts bancaires et équivalents de trésorerie
Bien que le FSP ne soit pas autorisé à mener des activités commerciales, il peut gérer activement et diversifier les actifs liquides afin d’optimiser les rendements tout en maintenant le contrôle des risques.
5. Planification de la succession et transfert de patrimoine
Le FPS luxembourgeois est un excellent outil pour le transfert de patrimoine entre générations. Il peut être structuré de manière à faciliter la planification de l’héritage tout en minimisant les droits de succession. Grâce à des mécanismes tels que les trusts, les fondations ou les accords familiaux, les actifs peuvent être transférés efficacement aux héritiers, assurant ainsi la préservation à long terme du patrimoine familial. La société luxembourgeoise de gestion du patrimoine familial (SPF) est un véhicule puissant pour optimiser la préservation des liquidités. Grâce à sa structure fiscalement avantageuse, à sa confidentialité, à sa souplesse d’investissement et à ses avantages en matière de planification successorale, elle constitue une solution idéale pour les personnes fortunées qui cherchent à protéger et à faire fructifier leur patrimoine. En s’appuyant sur le FPS, les familles peuvent s’assurer que leur héritage financier reste sûr pour les générations à venir. Damalion soutient les entrepreneurs, les groupes d’investissement et les familles qui enregistrent leur société holding luxembourgeoise. Nous fournissons des administrateurs résidents locaux.
Veuillez contacter votre expert Damalion dès maintenant.
Ces informations ne sont pas destinées à remplacer un conseil fiscal ou juridique individualisé. Nous vous suggérons de discuter de votre situation spécifique avec un conseiller fiscal ou juridique qualifié.
